تهريب العملة عن طريق تزوير فواتير التجارة الخارجية

الملخص AR

يتحايل العديد من المستوردين و المصدرين لتهريب العملة في مجال عمليات التجارة الخارجية باستعمال عدة وسائل و لعل أبرزها تهريب العملة عن طريق الاستيراد و التصدير، إذ تعتبر من أكثر الطرق شيوعا، بحيث يعتمد المتعامل الاقتصادي في هذا الإطار على تزوير فواتير التجارة الخارجية و ذلك من خلال التزوير في التصاريح بفوارق مالية، إذ تقوم بتضخيم فواتير السلع و البضائع المستورة ليهرب الفارق من العملة الصعبة إلى المصارف الأجنبية، هذا و يلجأ بعض المصدرين إلى تقديم فواتير للبضائع المصدرة بقينة أقل من قيمتها الحقيقية و ذلك للاحتفاظ بباقي القيمة في الخارج، و في هذا السياق كان لا بد من تنظيم عمليات الرقابة للتصدي لهذه الظاهرة، و ذلك من خلال الرقابة على حركة العملة الداخلة و الخارجة و المرتبطة بعمليات الاستيراد و التصدير، و التي تبدأ بالرقابة من بنك الجزائر إلى المؤسسات المالية وصولا إلى إدارة الجمارك، و ذلك باتباع مجموعة من الإجراءات في إطار تنظيم التجارة الدولية.