إدارة التدفقات النقدية باستخدام نموذج حدود الرقابة لميلر و اورر : دراسة حالة مؤسسة القال بلوس للألمنيوم بالمسيلة

الملخص AR

هدفت هذه الدراسة إلى عرض نموذج حدود الرقابة لميلر و أورر لتحديد الحجم الأمثل من النقدية الواجب الاحتفاظ بها بما يضمن السير العادي لنشاط المؤسسة، و تطبيق هذا النموذج مؤسسة "ألقال بلوس" للألمونيوم عل الواقعة بإقليم ولاية المسيلة.

توصلنا إلى أن استخدام هذا النموذج في هذه المؤسسة سيسمح لها بتحديد الحجم الأمثل لخزينتها، و الذي سيساهم في ترشيد القرارات المالية.

و بينت الدراسة أن الحد الأقصى الشهري الذي يمكن للمؤسسة الوصول إليه قبل اتخاذ قرار استثمار الفائض و العودة لنقطة التعادل قدره 12.

150.

083، 09دج أم نقطة التعادل فهي 4.

716.

694، 36 دج، غير أن رصيد الخزينة لكل فترة الدراسة كانت أقل من المستوى المتوسط المقبول و المقدر ب 6.

622.

259، 15 دج.