واقع تطبيق إجراءات الرقابة الداخلية بالبنوك كأحد قواعد مكافحة عملية غسل الأموال و التي أقرتها مؤسسة النقد العربي السعودي

الملخص AR

عنوان البحث: واقع تطبيق إجراءات الرقابة الداخلية بالبنوك كأحد قواعد مكافحة عملية غسل الأموال و التي أقرتها مؤسسة النقد العربي السعودي - دراسة ميدانية.

الهدف: معرفة مدى نشر ثقافة التحوط لدى العاملين بالبنوك السعودية تجاه عملية غسل الأموال، و معرفة واقع تطبيق إجراءات الرقابة الداخلية بالبنوك (والتي أقرتها مؤسسة النقد العربي السعودي) بهدف التوصل للمعوقات أو العقبات التي تعترض عملية التطبيق، و تقديم المقترحات المناسبة لإزالة تلك المعوقات وصولا لتطبيق تلك الإجراءات بكفاءة و فعالية.

المصطلحات المستخدمة: إجراءات الرقابة الداخلية – البنوك السعودية – عملية غسل الأموال – مؤسسة النقد العربي السعودي – قواعد مكافحة غسل الأموال و تمويل الإرهاب.

المنهجية: اعتمد الباحث على مصدرين لجمع البيانات هما المصادر الأولية و المصادر الثانوية، أما عن مجتمع الدراسة فتمثل في الأفراد العاملين بالجهاز المصرفي بالمملكة العربية السعودية.

النتائج: أظهرت الدراسة أن آراء مفردات عينة الدراسة قد اتجهت بشكل عام نحو الحياد تجاه فقرات محور الدراسة الأول و الذي يتعلق بمدي نشر ثقافة التحوط لدى العاملين بالبنوك تجاه عملية غسل الأموال، كما اتضح أن آراء مفردات عينة الدراسة قد اتجهت بشكل عام نحو الموافقة على فقرات محور الدراسة الثاني و الذي يتعلق بمدي تنفيذ التطبيق الفعال لإجراءات نظام الرقابة الداخلية بالبنوك السعودية كما أقرتها مؤسسة النقد العربي السعودي.