قياس المخاطر في البنوك التجارية بناء على أنموذجي ساوندرز و بريور : دراسة تطبيقية

العناوين الأخرى

Measure the risks in commercial banks based on saunders and brewer models : empirical study

مقدم أطروحة جامعية

المناصير، سفيان رضوان عبد العزيز

مشرف أطروحة جامعية

الطالب، غسان بسام

أعضاء اللجنة

الحنيطي، هناء محمد هلال
الزيود، عبد الناصر محمد صالح جابر
السامرائي، قحطان

الجامعة

جامعة عمان العربية

الكلية

كلية الأعمال

القسم الأكاديمي

قسم التمويل

دولة الجامعة

الأردن

الدرجة العلمية

دكتوراه

تاريخ الدرجة العلمية

2013

الملخص العربي

هدفت هذه الدراسة إلى قياس المخاطر في البنوك التجارية بناء على النموذجي ساوندرز و بريور، من خلال إجراء دراسة تحليلية و تطبيقية على البنوك التجارية الأردنية المدرجة في بورصة عمان للأوراق المالية، و تقديم إطار نظري يمكن أن يساهم في تشكيل مفهوم واسع و واضح حول كيفية قياس المخاطر في البنوك التجارية، و ذلك من خلال بيان النماذج المستخدمة لقياس المخاطر في البنوك التجارية.

و لأغراض هذه الدراسة اعتمد الباحث على أداة تحليل مالي تناسب أهداف الدراسة، و تم استخدام أيضا برنامج الحزمة الإحصائية للعلوم الاجتماعية Statistical package for social science (SPSS) لقياس المتغيرات المستقلة المتمثلة في (نسبة الأسهم المملوكة من الإدارة (مجلس المدراء)، نسبة القيمة الدفترية لأسهم رأس المال إلى الأصول، نسبة الأصول الثابتة إلى إجمالي الأصول، مجموع الأصول، نسبة الرفع المالي، نسبة الأصول السائلة إلى إجمالي الأصول، فجوة الاستحقاق، المخاطر التشغيلية) و أثرها على المتغير التابع المتمثل في المخاطر.

و تمثل مجتمع الدراسة من جميع البنوك الأردنية المدرجة في بورصة عمان للأوراق المالية و البالغ عددها ( 26 ) بنكا، و ستكون عينة الدراسة جميع البنوك التجارية الأردنية المدرجة في بورصة عمان للأوراق المالية و البالغ عددها (13) بنكا باستثناء البنوك الإسلامية و فروع البنوك الأجنبية العاملة في الأردن.

استخدم الباحث في هذه الدراسة أسلوب التحليل المالي للقوائم المالية، من أجل تحليل البيانات المالية التي تم الحصول عليها من دليل البنوك المشمولين في عينة الدراسة للفترة الواقعة ما بين (2000-2010)، و تم استخدام أساليب إحصائية لاختبار فرضيات الدراسة أهمها الانحدار البسيط و المتعدد، وتحليل الارتباط و غيرها.

و توصـلت الدراسة إلى مجموعة من النتائج أهمها : 1- فاعلية أنموذج ساوندرز في قياس المخاطر في البنوك التجارية الأردنية، حيث ظهر ذلك من خلال زيادة نسبة المخاطر بزيادة نسبة الأسهم المملوكة من قبل الإدارة العليا.

2- فاعلية النموذج بريور في قياس المخاطر في البنوك التجارية الأردنية، حيث أظهرت النتائج ارتفاعا في نسبة المخاطر نتيجة لارتفاع نسبة الأصول السائلة و عدم إتباع سياسة تحسين نوعية هذه الأصول و تخفيض أوزان مخاطرها مع التركيز على المخاطر التشغيلية بشكل أكبر في ضوء النتائج التي أظهرتها الدراسة تم التوصل إلى جملة من التوصيات من أهمها : ضرورة اهتمام البنوك التجارية الأردنية بتبادل الخبرات في مجال المخاطر، و يوصى الباحث بقيام البنوك التجارية بوضع سياسات تنظم عملية تملك الإدارة العليا للأسهم، و يوصى الباحث باعتماد أكثر من أنموذج لقياس المخاطر من اجل الحصول على نتائج أكثر دقة و موضوعية، و من أهم الإضافات التي تمكنت هذه الدراسة من إضافتها هو بيان تأثير نسبة الأسهم المملوكة من قبل الإدارة العليا على درجة المخاطر التي يتعرض إليها البنك.

التخصصات الرئيسية

إدارة الأعمال
العلوم المالية و المحاسبية

الموضوعات

• الإدارة
• إدارة المخاطر
• الأردن
• المصارف التجارية

عدد الصفحات

122

قائمة المحتويات

• APA
• MLA
• AMA

لغة النص

العربية

نوع البيانات

رسائل جامعية

رقم السجل

BIM-527736