القروض المتعثرة لدى البنوك التجارية الأردنية : الأسباب و الآثار و الحلول الممكنة : دراسة تحليلية

العناوين الأخرى

Non performing loans at Jordanian commercial banks : causes, effects, and suggested solutions, an analytical study

مقدم أطروحة جامعية

أبو عبيد، جمال أحمد حسين

مشرف أطروحة جامعية

عبد المنعم سيد علي

أعضاء اللجنة

العلمي، محمد وهيب جمال
العساف، طاهر
رمضان، زياد سليم

الجامعة

جامعة عمان العربية

الكلية

كلية الأعمال

القسم الأكاديمي

قسم التمويل

دولة الجامعة

الأردن

الدرجة العلمية

دكتوراه

تاريخ الدرجة العلمية

2003

الملخص العربي

تهدف هذه الدراسة إلى التعرف على مفهوم القروض المتعثرة التي يطلق عليها عادة مصطلح "القروض غير العاملة"، و من ثم تحليل تطور هذه المشكلة لدى البنوك التجارية الأردنية خلال الفترة (1992ـ 2001) لمعرفة ما إذا كانت تمثل ظاهرة أم لا، هذا بالإضافة إلى تحليل العلاقة بين مشكلة القروض المتعثرة متمثلة بنسبة القروض غير العاملة من إجمالي حجم القروض و التسهيلات الائتمانية و بين بعض المؤشرات الاقتصادية الكلية و بعض المؤشرات المصرفية، و تحديد أهم العوامل التي ساعدت على تطور و نمو مشكلة القروض المتعثرة و ذلك من وجهة نظر الأطراف ذات العلاقة بهذه المشكلة و المتمثلة في البنوك المقرضة و المقترضين و مدققين حسابات البنوك و أخيرا البنك المركزي الأردني، و من ثم التوصل إلى بعض التوصيات التي تساعد في حال تطبيقها في التخفيف من حدة هذه المشكلة.

و تمهيدا لهذه الدراسة فقد تم تحليل نشأة و تطور القطاع المصرفي الأردني منذ تأسيس إمارة شرق الأردن في عام 1921 و حتى نهاية عام 2001 مع التركيز على تحليل التطور الكمي و النوعي الذي تم خلال الفترة الزمنية التي غطتها الدراسة (1992 ـ 2001)، كما تم تحليل أهم المظاهر التي يمكن من خلالها التعرف على زيادة درجة احتمال تعثر القروض و أهم أسباب تعثر القروض من الناحية النظرية، كذلك تم تحليل مشكلة القروض المتعثرة في بعض الدول المتقدمة و بعض الدول النامية للتعرف على أسباب المشكلة و كيفية التعامل معها في هذه الدول.

تبين من خلال التحليل أن القروض المتعثرة تمثل ظاهرة متنامية لدى البنوك التجارية الأردنية، فقد ارتفعت نسبة القروض غير العاملة (رصيد القروض غير العاملة مقسوما على إجمالي رصيد القروض و التسهيلات الائتمانية) من (8.8 %) في نهاية عام 1992 لتصل إلى (22.2 %) في نهاية عام 2001، كما تبين وجود علاقة عكسية جيدة مقدارها (0.70ـ) بين نسبة القروض غير العاملة و معدل نمو الناتج المحلي الإجمالي بأسعار السوق الجارية كما أن هناك علاقة عكسية متوسطة كذلك و مقدارها (0.69ـ) بين نسبة القروض غير العاملة و معدل التضخم، في حين تبين وجود علاقة طردية قوية مقدارها (0.85 +) بين نسبة القروض غير العاملة و حجم المحفظة الائتمانية، و أن هناك علاقة طردية قوية جدا مقدارها (0.93 +) بين نسبة القروض غير العاملة و هامش سعر الفائدة المصرفية.

أما بخصوص تحليل أسباب تعثر القروض من وجهة نظر الأطراف ذات العلاقة، فقد تم تصميم استبانة تحتوي على (32) سؤالا حول أسباب تعثر القروض و تم توزيع هذه الاستبانة على عينة من موظفي الائتمان لدى البنوك التجارية الأردنية و عينة من المقترضين و عينة من العاملين في مجال التدقيق على حسابات البنوك، و أخيرا عينة من مفتشي البنك المركزي الأردني.

و قد تم تقسيم أسباب التعثر على أربع مجموعات رئيسة هي : مجموعة الأسباب المتعلقة بالبنوك و جاءت في المرتبة الأولى من حيث درجة تأثيرها على مشكلة القروض المتعثرة، و مجموعة الأسباب المتعلقة بالمقترضين و جاءت في المرتبة الثالثة، و مجموعة الأسباب المتعلقة بالظروف الاقتصادية العامة و جاءت بالمرتبة الثانية، و أخيرا مجموعة الأسباب المتعلقة بالجهات الرقابية و جاءت بالمرتبة الرابعة.

و قد تبين وجود فروق ذات دلالة إحصائية بين أسباب تعثر القروض من وجهة نظر البنوك من جهة، و من وجهة نظر المقترضين من جهة أخرى، في حين لم تكن هناك فروق ذات دلالة إحصائية بين أسباب تعثر القروض من وجهة نظر البنك المركزي من جهة، و من وجهة نظر مدققين الحسابات من جهة أخرى.

التخصصات الرئيسية

العلوم المالية و المحاسبية

الموضوعات

• القروض
• إدارة المخاطر
• الأردن
• المصارف التجارية

عدد الصفحات

327

قائمة المحتويات

• APA
• MLA
• AMA

لغة النص

العربية

نوع البيانات

رسائل جامعية

رقم السجل

BIM-553128