تقييم الأداء المالي لمؤسسات التمويل الأصغر و أثره على الاستمرارية و الأداء الاجتماعي

العناوين الأخرى

Evaluation of the microfinance institutions financial performance and its impact on sustainability and social performance

مقدم أطروحة جامعية

حبش، منى محمد محمود

مشرف أطروحة جامعية

السامرائي، قحطان

أعضاء اللجنة

أبو بكر، عيد
الحنيطي، هناء محمد هلال
أبو يمن، محمد

الجامعة

جامعة عمان العربية

الكلية

كلية الأعمال

القسم الأكاديمي

قسم التمويل

دولة الجامعة

الأردن

الدرجة العلمية

دكتوراه

تاريخ الدرجة العلمية

2013

الملخص العربي

استهدفت الدراسة البحث في ظاهرة تقييم الأداء المالي، و استكشاف مدى أثره على الاستمرارية و الأداء الاجتماعي لمؤسسات التمويل الأصغر في الأردن، خلال الفترة الممتدة من عام 2006 – 2010، سعيا للمساهمة في توعية مدراء المؤسسات في كيفية إدارة هذه المؤسسات غير الربحية و الربحية منها، و ذلك عن طريق الموازنة ما بين البقاء و الاستمرارية من جهة، و القدرة على تحقيق نسب الأداء الاجتماعي من جهة أخرى.

بهدف جعل نسب الفائدة الممنوحة مقبولة للعملاء و المؤسسة.

و القدرة على تمكين العملاء المستهدفين من التعرف على نوعية الخدمات التي تقدمها هذه المؤسسات لهم.

فكان لابد من تقييم الأداء المالي لهذه المؤسسات من خلال الاعتماد على مؤشرات مالية عالمية.

و لتحقيق أهداف الدراسة استخدمت الباحثة الأسلوب الإحصائي الذي يتلاءم مع طبيعة البيانات المعتمدة، حيث أجريت الدراسة على عينة مكونة من ستة مؤسسات باستخدام برنامجE-Views للقيام بعمليات التحليل الإحصائي، كون البيانات ذات طبيعة مقطعية Crossing Section Data، و ذلك باستخدام نموذج تحليل الانحدار وفقا لمنحنى التأثير الثابت (Fixed Effect Regression) باستخدام طريقة المربعات الصغرى(Least Squares Methods) للبيانات المجمعة (Panel Data) و للفترة الزمنية (2006-2010(.كما تم استخدام نموذج Small Enterprise Education and Promotion (SEEP) للتعرف على مدى قدرة المؤسسات (عينة الدراسة) على تقييم الأداء المالي، و من ثم اختبار أثره على الاستمرارية و الأداء الاجتماعي.

و بينت الدراسة إن مؤسسات التمويل الأصغر لديها القدرة على تقييم الأداء المالي، حيث وصلت نسبة العائد على المحفظة خلال سنوات الدراسة (23.6 %)، و نسبة السيولة (1.9 %).

أما كلفة التمويل فقد بلغت (6.8 %)، و العائد على الموجودات و الأصول (ROA (6 %.

أما العائد على حقوق الملكية ROE فكان (10.4 %).

أما بالنسبة لنسب المخاطر فقد بلغت نسبة القروض المعدومة (1 %)، و نسبة تحصيل القروض (99 %).

كما توصلت الدراسة إلى أن هناك أثرا للأداء المالي على الاستمرارية بنسبة (78 %)، كما أن هناك أثرا للأداء المالي على الأداء الاجتماعي بنسبة (68 %).

و بناء على هذه النتائج خرجت الدراسة بمجموعة من التوصيات من أهمها محاولة إخضاع هذه المؤسسات تحت مظلة مؤسسة مالية حكومية، بحيث يكون لها دور فعال، كالرقابة الصارمة على أسعار الفوائد و العمولات للقروض الممنوحة للعملاء، و إجبار هذه المؤسسات بالالتزام بتحقيق نسب معينة في الأداء المالي و الاجتماعي.

إضافة إلى تشجيع المؤسسات على تقديم خدمات مالية جديدة، كما هو الحال في المؤسسات المالية الرسمية مثل الادخار، التأمين و الحوالات المالية.

و على المؤسسات أيضا محاولة تطبيق نظام المكاتب الائتمانية Credit Bureau، بحيث تلزم المؤسسات برفع التقارير الائتمانية بشكل دوري.

كما على هذه المؤسسات استمرارية عدم التساهل في عملية منح القروض بأنواعها، و أن يتم المنح بشكل منظم و مدروس، و متابعة القروض الممنوحة من خلال الزيارات الميدانية للتأكد من عدم استخدام القروض لأغراض شخصية.

و هذا يتطلب من مؤسسات هذا القطاع الاستفادة من تجارب و خبرات مؤسسات التمويل الأصغر في دول العالم، بحيث يتم تطبيق ما يتناسب مع البيئة الأردنية.

كما وجدت الدراسة بأن المؤسسات لا تبدي الاهتمام اللازم بالأداء الاجتماعي بالصورة المطلوبة، باعتبارها مؤسسات لا تهدف إلى الربح بدرجة الأولى، حيث وجد تقصير بالخدمات غير المالية المقدمة مثل التدريب، و التوعية، و دراسات الجدوى، و الخدمات التسويقية.

التخصصات الرئيسية

العلوم المالية و المحاسبية

الموضوعات

• المؤسسات المالية
• الإدارة
• تقييم الأداء
• التمويل
• المالية
• الأردن

عدد الصفحات

265

قائمة المحتويات

• APA
• MLA
• AMA

لغة النص

العربية

نوع البيانات

رسائل جامعية

رقم السجل

BIM-554407