بناء استراتيجية مكافحة غسل الأموال في شركات التأمين العراقية

العناوين الأخرى

Constructing a strategy of fighting money laundering in Iraqi insurance companies

مقدم أطروحة جامعية

البياتي، زينب يونس محمد

مشرف أطروحة جامعية

الزبيدي، حمزة فائق وهيب

أعضاء اللجنة

الشهيب، موفق عبد الحسين محمد
الدليمي، بلاسم جميل خلف
البلداوي، علاء عبد الكريم هادي

الجامعة

جامعة بغداد

الكلية

المعهد العالي للدراسات المحاسبية و المالية

القسم الأكاديمي

قسم الدراسات المالية

دولة الجامعة

العراق

الدرجة العلمية

ماجستير

تاريخ الدرجة العلمية

2010

الملخص العربي

تتعرض شركات التأمين و المؤسسات المالية الأخرى للاستغلال من قبل غاسلي الأموال عن طريق تمرير عمليات الغسل عبر الأعمال التجارية و المالية المتنوعة التي تضطلع بها هذه المؤسسات و على الرغم من أن إمكانية استخدام شركات التأمين في غسل الأموال ليست مرتفعة مقارنة بالمؤسسات المالية الأخرى و في مقدمتها المصارف، إلا أن تلك الشركات يمكن استخدامها هدفا مباشرا لغسل الأموال و بأساليب مختلفة من الاحتيالات، الأمر الذي جعلها تتكبد نتيجتها الخسائر المالية على الرغم من وجود الاحتياطات التي تتخذها، مما أدى إلى الاهتمام جديا ببذل الجهود العالمية لدراسة و مراقبة هذه الظاهرة عبر تقارير و استراتيجيات تحكم نشاط هذه المؤسسات و وضع اتفاقيات و قوانين لمكافحة غسل الأموال.

في العراق و بعد انهيار الدولة عام 2003 و ضعف الإجراءات الحكومية، أصدر المشرع العراقي قانونا خاصا لمكافحة غسل الأموال حدد الإطار العام للمكافحة في ضوء المبادئ و الإجراءات و السياقات الدولية و الاقليمية الموضوعة و رتب التزامات معينة على شركات التأمين لمكافحة غسل الأموال باعتبارها احدى المؤسسات المالية المشمولة بأحكامه.

إن هذا البحث جاء محاولة "لبناء استراتيجية مكافحة غسل الأموال في شركات التأمين العراقية" بالنظر لعدم احتواء القانون على مسائل تفصيلية تعين الشركات المذكورة في تنفيذها لالتزاماتها.

و لحداثة صدور تشريعات مكافحة غسل الأموال فضلا عن ضعف تنفيذها و التلكؤ في استكمال إجراءاتها و عدم الشفافية لدى الجهات المعنية بهذا الخصوص، فقد واجهت الباحثة مصاعب جمة في الحصول على الإسناد المعلوماتي لذا لجأت إلى الاسترشاد بتجارب الدول الاخرى و إجراءاتها العملية الخاصة بقطاع التأمين و اقتباس ما يعزز الاستراتيجية التطبيقية و دعم الهدف الرئيس و بما لا يتعارض و أحكام القانون العراقي. و توصلت إلى جملة من الاستنتاجات من أبرزها :- - استغلال غاسلو الاموال الثغرات الموجودة في انظمة وعقود التأمين، كما أن هناك أساليب عدة للدخول إلى شركات التامين منها الوثائق و التحويلات الالكترونية و المطالبات و القروض. - يمثل التأمين على الحياة و التأمين البحري أكثر أنواع المنتجات عرضة لغسل الأموال. - عدم وجود برامج و استراتيجيات داخلية لمكافحة غسل الأموال في شركات التأمين في العراق. و توصلت إلى جملة من التوصيات من "أبرزها :- - ضرورة اتخاذ شركات التأمين إجراءات دقيقة و حازمة بشأن التعرف على هويات العملاء و التحقق منها. - يجب أن تتضمن وثائق التأمين الملاحظات الهامة كافة و تعديل الوثائق بما يتيح إمكانية الغاء الوثيقة في حال اكتشاف كونها محاولة لغسل أموال عبر التأمين. - قيام ديوان التأمين بالمتابعة لكشف حالات غسل الأموال عبر وجود أنظمة رقابية داخلية كافية ضد العمليات المذكورة لضمان التزام الشركات بها.

التخصصات الرئيسية

العلوم المالية و المحاسبية

عدد الصفحات

189

قائمة المحتويات

• APA
• MLA
• AMA

لغة النص

العربية

نوع البيانات

رسائل جامعية

رقم السجل

BIM-739016