دور أسواق الأوراق المالية في مكافحة غسل الأموال : دراسة تطبيقية في سوق العراق للأوراق المالية-جمهورية العراق

العناوين الأخرى

The role of stock markets in the anti-money laundering : applied study in Iraqi stock markets

مقدم أطروحة جامعية

عماد عاشور محمد

مشرف أطروحة جامعية

الزبيدي، حمزة فائق وهيب

أعضاء اللجنة

طه أحمد عبد السلام
الدليمي، بلاسم جميل خلف
العلي، عبد الأمير عبد الحسين شياع

الجامعة

جامعة بغداد

الكلية

المعهد العالي للدراسات المحاسبية و المالية

القسم الأكاديمي

قسم الدراسات المالية

دولة الجامعة

العراق

الدرجة العلمية

ماجستير

تاريخ الدرجة العلمية

2012

الملخص العربي

لم تعد ظاهرة غسل الأموال ظاهرةً محلية أو إقليميه، فكل دولة معرضة لهذه الظاهرة لأن تأثيراتها تستهدف الإنسان أينما كان باستهدافها الأوضاع الاقتصادية و المالية و الاجتماعية و حتى الأخلاقية، سواء على المستوى الوطني أم على المستوي الدولي، فضلا عن استغلال الاندماج الحاصل في أسواق المال الدولية و التطور التقني في الأنظمة المالية لنقل الأموال المراد غسلها و تحريكها إلى إي مكان في العالم، و هو ما جعل المجتمع الدولي يحاول التصدي لهذه الظاهرة و مكافحتها و تحجيمها عبر إصدار اتفاقات ومعاهدات وتوصيات وتشريعات واستراتيجيات و آليات، و كانت الهيئة الرائدة في هذا المجال منظمة الأمم المتحدة، تتبعها لجنة العمل المالي لمكافحة غسل الأموال (فاتف).

أن هذا البحث جاء لبيان الدور التي تنهض به أسواق الأوراق المالية في مكافحة غسل الأموال بشكل عام، و سوق العراق للأوراق المالية بشكل خاص فضلا عن دور بعض الجهات ذات العلاقة بتداول الأوراق المالية المدرجة في السوق و هي (مركز الإيداع العراقي، و شركات الوساطة المالية العاملة في السوق)، و ذلك من خلال تحليل الإجراءات الداخلية للسوق و مدى ايفائها بمتطلبات الإجراءات المنصوص عليها في قانون المكافحة السابق الذكر، فضلا عن الوقوف على مستوى التعاون المحلي بين الجهات المعنية بمكافحة غسل الأموال (مكتب مكافحة غسل الأموال في البنك المركزي العراقي) و بين سوق العراق للأوراق المالية فضلا عن الجهات ذات العلاقة بتداول الأوراق المالية المدرجة في السوق السابق ذكرها.

و قد تبين للباحث أن هنالك جوانب قصور أو تلكؤ في تطبيق إجراءات مكافحة غسل الأموال من الجهات ذات العلاقة بتداول الأوراق المالية السابق ذكرها جميعاُ من جهة، فضلا عن تدني مستويات التعاون المحلي بينها و بين مكتب مكافحة غسل الأموال من جهة أخرى. و قدم الباحث عددا من التوصيات، أهمها : 1.

يأمل من مكتب مكافحة غسل الأموال في البنك المركزي العراقي إرسال جميع التعليمات و المنشورات الصادرة من قبله و المتعلقة بمكافحة غسل الأموال إلى الجهات ذات العلاقة بتداول الأوراق المالية و هيئة الأوراق المالية العراقية لأغراض تنفيذها أسوة بالمؤسسات المالية الأخرى كالمصارف.

2.

نهيب بسوق العراق للأوراق المالية استكمال هياكل الوحدات المسؤولة عن مكافحة غسل الأموال و المنصوص عليها في قانون مكافحة غسل الأموال و تمويل الإرهاب السابق الذكر، و يسري ذلك على مركز الإيداع و شركات الوساطة المالية العاملة في السوق أيضا.

التخصصات الرئيسية

العلوم المالية و المحاسبية

عدد الصفحات

186

قائمة المحتويات

• APA
• MLA
• AMA

لغة النص

العربية

نوع البيانات

رسائل جامعية

رقم السجل

BIM-739154