أثر الودائع و التسهيلات الائتمانية على الأداء المالي للبنوك في بورصة فلسطين

العناوين الأخرى

The impact of deposits and credit facilities on the financial performance of banks in Palestine stock exchange

مقدم أطروحة جامعية

الساعاتي، ضياء أحمد محمد

مشرف أطروحة جامعية

أبو معمر، فارس محمود محمد

الجامعة

الجامعة الإسلامية

الكلية

كلية التجارة

القسم الأكاديمي

قسم إدارة الأعمال

دولة الجامعة

فلسطين (قطاع غزة)

الدرجة العلمية

ماجستير

تاريخ الدرجة العلمية

2018

الملخص العربي

هدفت هذه الدراسة إلى التعرف على أثر الودائع و التسهيلات الائتمانية على الأداء المالي للبنوك المدرجة في بورصة فلسطين، و ذلك من خلال بيان أثر المتغيرات المستقلة و هي (الودائع المصرفية، ودائع العملاء، التسهيلات الائتمانية، و نسبة التسهيلات الائتمانية إلى الودائع) على المتغير التابع، و الذي تم قياسه من خلال مجموعة من المؤشرات و هي (العائد على الأصول، العائد على حقوق الملكية، العائد للسهم، القيمة السوقية للسهم إلى القيمة الدفترية للسهم، و القيمة الدفترية للسهم).

تم تطبيق الدراسة على جميع البنوك المدرجة في بورصة فلسطين، و عددها 6 بنوك، و هي (البنك الإسلامي العربي، البنك الإسلامي الفلسطيني، بنك فلسطين، بنك الاستثمار الفلسطيني، بنك القدس، و البنك الوطني).

و قد تم تحليل البيانات المالية لهذه البنوك و التي تم جمعها من التقارير المالية السنوية من خلال موقع بورصة فلسطين في الفترة (2016-2007) باستخدام برنامج.

EViews تمت الدراسة بالاعتماد على المنهج الوصفي التحليلي، حيث تم استخدام البيانات الطولية Panel data)) في التحليل الإحصائي، و قد تم استخدام نموذج الانحدار المتعدد لتحليل البيانات و اختبار الفرضيات.

و قد توصلت الدراسة إلى مجموعة من النتائج أهمها : وجود أثر عكسي ذو دلالة إحصائية لحجم التسهيلات الائتمانية المباشرة على القيمة السوقية إلى القيمة الدفترية للسهم، و أشارت الدراسة أيضا إلى وجود أثر طردي ذو دلالة إحصائية لكل من الودائع المصرفية و ودائع العملاء على القيمة السوقية إلى القيمة الدفترية للسهم، كما أشارت إلى وجود أثر عكسي ذو دلالة إحصائية لنسبة التسهيلات الائتمانية إلى الودائع على كل من العائد للسهم و العائد على حقوق الملكية، و أوضحت الدراسة أيضا بأن المتغيرين التابعين (القيمة الدفترية و العائد على الأصول) لا يتأثران بأي من المتغيرات المستقلة التي تم تناولها في هذه الدراسة.

و قد أوصت الدراسة بمجموعة من التوصيات أهمها : تعزيز الودائع بأنواعها المختلفة من خلال وضع استراتيجيات تهدف إلى تحسين سياسة استقطاب الودائع عن طريق تقديم معدلات عوائد تنافسية و تطوير و تنويع الخدمات المصرفية، كما أوصت الدراسة بتحديد نسبة التسهيلات الائتمانية الملائمة إلى الودائع، و أيضا العمل على تعدد صور استثمار أموال المودعين، و عدم اقتصارها على منح التسهيلات الائتمانية من أجل العمل على تطوير الأداء المالي للبنوك المدرجة في بورصة فلسطين.

الملخص الإنجليزي

This study aims at investigating the impact of deposits and credit facilities on the financial performance of banks listed on Palestine Stock Exchange, by showing the effect of the independent variables (bank deposits, customers' deposits, credit facilities, and the percentage of credit facilities compared to deposits) on the dependent variable, which is measured by a set of indicators (return on assets, return on equity, earnings per share, market to book share ratio, and book value per share(.

This study examined all the six banks listed on Palestine Stock Exchange (Arab Islamic Bank, Palestinian Islamic Bank, Bank of Palestine, Palestinian Investment Bank, Al Quds Bank, and National Bank).

The financial statements of these banks which were collected from the annual financial reports from Palestine Stock Exchange were analyzed during the period (2007-2016) using the EViews program.

The analytical descriptive approach was used in the study, in addition to the use of panel data in the statistical analysis, the study used multiple regressions model to analyze data and to test research hypothesis.

The study drew a number of findings, the most important of which are: there is a statistically significant negative effect for the volume of direct credit facilities on market value compared to book value per share.

The study also indicated that there is a statistically significant positive effect for both bank deposits and customer deposits on the market value compared to book value per share.

The study also pointed out that there is a statistically significant negative effect of the ratio of credit facilities to deposits on both earning per share and return on equity.

The study also showed that the dependent variables (book value and return on assets) are not affected by any of the independent variables discussed in this study.

The most important recommendations of the study included: promoting various deposits by developing strategies aiming to improve the policy of attracting deposits.

The study also recommended to determine the appropriate proportion of credit facilities to deposits, and to work on investing the depositors' funds in multiple forms, not to be limited to giving credit facilities, in order to improve the financial performance of the banks listed on Palestine Stock Exchange.

التخصصات الرئيسية

إدارة الأعمال

الموضوعات

• المصارف
• السياسة المالية
• الأسواق المالية
• فلسطين
• الودائع المصرفية
• الخدمات المصرفية
• الأداء المالي

عدد الصفحات

99

قائمة المحتويات

• APA
• MLA
• AMA

لغة النص

العربية

نوع البيانات

رسائل جامعية

رقم السجل

BIM-913257