دور المحاسبة في الحد من عمليات غسل الأموال الممارسة الحالية : دراسة ميدانية في المملكة العربية السعودية
العناوين الأخرى
The role of accounting in the reduction of money laundering operations-current practice : an empirical study in the Kingdom of Saudi Arabia
المؤلفون المشاركون
العمودي، خديجة بنت محمد
السعد، صالح بن عبد الرحمن
المصدر
مجلة العلوم الاقتصادية و الإدارية و القانونية
العدد
المجلد 3، العدد 12 (31 ديسمبر/كانون الأول 2019)، ص ص. 86-109، 24ص.
الناشر
تاريخ النشر
2019-12-31
دولة النشر
فلسطين (قطاع غزة)
عدد الصفحات
24
التخصصات الرئيسية
الملخص EN
This study aims to shed lights on the extent of adherence by Saudi banks to anti- money laundering standards and procedures, and by identifying the extent to which bank employees are aware of red- flag activities and suspicious indicators of money laundering.
furthermore, the study aims to identify the level of effectiveness of accounting procedures and internal controls in regard to preventing and deterring money laundering.
this study employs the extrapolation approach.
a questionnaire was distributed to bank employees working in Saudi banks.
a total of (48) questionnaires were distributed, (36) questionnaires were suitable for analysis .
a number of findings have been reached.
the most important findings include: first, the significance of adherence by banks to the policies and procedures issued by the Saudi Arabian monetary authority.
second, the significance of awareness by Saudi bank employees of the money laundering activities and the procedures to combat them.
third, the direct or indirect contribution of accounting procedures in preventing and combating money laundering through the use of modern accounting systems, financial reports & statements, letters of credit, and accounting books.
fourth, bank employees exhibit high levels of awareness of the money laundering activities and methods of detecting and preventing them.
finally, it has been found that banks implement a number of accounting procedures, and develop internal controls that assist in combating money laundering activities.
نمط استشهاد جمعية علماء النفس الأمريكية (APA)
السعد، صالح بن عبد الرحمن والعمودي، خديجة بنت محمد. 2019. دور المحاسبة في الحد من عمليات غسل الأموال الممارسة الحالية : دراسة ميدانية في المملكة العربية السعودية. مجلة العلوم الاقتصادية و الإدارية و القانونية،مج. 3، ع. 12، ص ص. 86-109.
https://search.emarefa.net/detail/BIM-969258
نمط استشهاد الجمعية الأمريكية للغات الحديثة (MLA)
السعد، صالح بن عبد الرحمن والعمودي، خديجة بنت محمد. دور المحاسبة في الحد من عمليات غسل الأموال الممارسة الحالية : دراسة ميدانية في المملكة العربية السعودية. مجلة العلوم الاقتصادية و الإدارية و القانونية مج. 3، ع. 12 (كانون الأول 2019)، ص ص. 86-109.
https://search.emarefa.net/detail/BIM-969258
نمط استشهاد الجمعية الطبية الأمريكية (AMA)
السعد، صالح بن عبد الرحمن والعمودي، خديجة بنت محمد. دور المحاسبة في الحد من عمليات غسل الأموال الممارسة الحالية : دراسة ميدانية في المملكة العربية السعودية. مجلة العلوم الاقتصادية و الإدارية و القانونية. 2019. مج. 3، ع. 12، ص ص. 86-109.
https://search.emarefa.net/detail/BIM-969258
نوع البيانات
مقالات
لغة النص
العربية
الملاحظات
يتضمن هوامش.
رقم السجل
BIM-969258
قاعدة معامل التأثير والاستشهادات المرجعية العربي "ارسيف Arcif"
أضخم قاعدة بيانات عربية للاستشهادات المرجعية للمجلات العلمية المحكمة الصادرة في العالم العربي
تقوم هذه الخدمة بالتحقق من التشابه أو الانتحال في الأبحاث والمقالات العلمية والأطروحات الجامعية والكتب والأبحاث باللغة العربية، وتحديد درجة التشابه أو أصالة الأعمال البحثية وحماية ملكيتها الفكرية. تعرف اكثر