Using risk disclosures of large GCC bank to evaluate information content
Joint Authors
Source
Economic Research Forum : Working Paper Series
Issue
Vol. 2014, Issue 825-900 (31 Dec. 2014), pp.1-13, 13 p.
Publisher
Economic Research Forum for the Arab Countries Iran and Turkey
Publication Date
2014-12-31
Country of Publication
Egypt
No. of Pages
13
Main Subjects
Financial and Accounting Sciences
Topics
Abstract AR
تقيم هذه الورقة كشف المخاطر التي توجهها البنوك الخليجية على أساس الاعتقاد بأن المعلومات التي تتيحها هي ذات مغزى للمستثمرين، و المنظمين، و المشاركين في السوق.
نقيم مدى الإفصاح عنها بتجسيد التباين في التعرض للمخاطر عبر البنوك و على مر الزمن.
نجد أن نسب كل من رأس المال الأساسي و مخاطر سوق المال هي المؤشرات الرئيسية.
و على وجه التحديد، و أن هذه النسب تحتوي على معلومات لا تنعكس في 5 من مقاييس المخاطر التقليدية حول حجم البنوك و هي (1) حساب التداول، (2) وظائف المشتقات، (3) القيمة المعرضة للخطر، (4) مكونات المخاطر الفردية(الائتمان، السوق و التشغيل)، و (5) حجم الأصول المرجحة للمخاطر.
هذه الملاحظات تقودنا إلى الاستنتاج بأن الكشف عن هذه النسب يضيف الشفافية لبنوك دول مجلس التعاون الخليجي.
تكمل و تعزز ورقتنا الجهود الإشرافية الحالية في دول مجلس التعاون الخليجي لتعزيز مؤسسات آمنة و سليمة و نظام مصرفي مستقر.
Abstract EN
This paper evaluates the risk disclosure made by GCC banks based on the belief that the information they release is meaningful to investors, regulators, and market participants.
We assess how well their disclosure captures variation in risk exposure across banks and over time.
We find that both the core capital and market risk capital ratios are key indicators.
Specifically, these ratios contain information not reflected in at least 5 traditional risk metrics about the size of a banks (1) trading account, (2) derivatives positions (3) value-at-risk, (4) individual risk components (credit, market and operational), and (5) volume of risk-weighted assets.
These observations lead us to conclude that disclosing these ratios adds transparency to GCC banks because their level is both informative and meaningful.
Our paper complements and reinforces current supervisory efforts in the GCC to foster safe and sound institutions and a stable banking system.
American Psychological Association (APA)
Haddad, Mahmud& Hakim, Sam. 2014. Using risk disclosures of large GCC bank to evaluate information content. Economic Research Forum : Working Paper Series،Vol. 2014, no. 825-900, pp.1-13.
https://search.emarefa.net/detail/BIM-425084
Modern Language Association (MLA)
Haddad, Mahmud& Hakim, Sam. Using risk disclosures of large GCC bank to evaluate information content. Economic Research Forum : Working Paper Series No. 825-900 (2014), pp.1-13.
https://search.emarefa.net/detail/BIM-425084
American Medical Association (AMA)
Haddad, Mahmud& Hakim, Sam. Using risk disclosures of large GCC bank to evaluate information content. Economic Research Forum : Working Paper Series. 2014. Vol. 2014, no. 825-900, pp.1-13.
https://search.emarefa.net/detail/BIM-425084
Data Type
Journal Articles
Language
English
Notes
Includes appendices : p. 10-13
Record ID
BIM-425084