دور السيولة المصرفية في العائد و المخاطرة : دراسة تحليلية لعينة من المصارف التجارية العراقية للمدة 2005-2019

Abstract AR

يهدف البحث الى تحليل و تقدير العلاقة بين مؤشرات السيولة المصرفية و العائد المخاطرة، يحتل موضوع السيولة المصرفية و العائد و المخاطرة أهمية عالية سواء للباحثين او لادارات المصارف و ايجاد العلاقة بينهما و كيفية تحقيق المواءمة بينهما لأهمية ذلك سواء للمصارف او لأصحاب المصالح، و تم اخذ مجتمع احصائي تمثل بالمصارف التجارية الخاصة المدرجة في سوق الأوراق المالية و تم اختيار عينة منها (ستة) مصارف (مصرف بغداد، مصرف الخليج التجاري ، مصرف الشرق الأوسط، مصرف الأهلي العراقي، مصرف أشور، مصرف سومر) و تم تحلیل استخراج نسب مؤشرات السيولة ( الاصول السائلة، التوظيف، الاحتياطي القانوني) و نسب العائد (العائد على الموجودات ، العائد على الودائع) لبيان أثر نسب السيولة عليها، تم اعتماد خطر الائتمان و السوق أيضا كمؤشرات مخاطرة و بيان أثر مؤشرات السيولة عليها، و تم استخراج و تحليل النسب المالية للمتغيرات بالاعتماد على بياناتها الواردة بتقاريرها المالية، تم استخدام البرنامج الاحصائي (Eeves) وفق أسلوب دمج البيانات to panel data و اختبار استقراريه البيانات و كذلك اختبار T و معامل التحديد R والمصحح R و تمثلت الحدود الزمانية للبحث للمدة (2005-2019) لإيجاد علاقات الارتباط و التأثير و خرج البحث بعدة استنتاجات اهمها احتفاظ المصارف العينة بسيولة عالية اثرت بشكل سلبي على عائدها و لكنها كانت بجانب انخفاض المخاطرة ، كما اتضح انخفاض واضح في الإضافة الجديدة للسوق المالية على ثروة المساهمين و كانت الاضافة ضعيفة جدا لا سيما للسنوات الأخيرة من مدة البحث، كما اوصى الباحث بضرورة قيام ادارات المصارف بالموائمة ما بين السيولة و العائد و المخاطرة و العمل على تحسين المؤشرات وفقا للنسب المعيارية للسلطة النقدية او قريبة منها.يهدف البحث الى تحليل و تقدير العلاقة بين مؤشرات السيولة المصرفية و العائد المخاطرة، يحتل موضوع السيولة المصرفية و العائد و المخاطرة أهمية عالية سواء للباحثين او لادارات المصارف و ايجاد العلاقة بينهما و كيفية تحقيق المواءمة بينهما لأهمية ذلك سواء للمصارف او لأصحاب المصالح، و تم اخذ مجتمع احصائي تمثل بالمصارف التجارية الخاصة المدرجة في سوق الأوراق المالية و تم اختيار عينة منها (ستة) مصارف (مصرف بغداد، مصرف الخليج التجاري ، مصرف الشرق الأوسط، مصرف الأهلي العراقي، مصرف أشور، مصرف سومر) و تم تحلیل استخراج نسب مؤشرات السيولة ( الاصول السائلة، التوظيف، الاحتياطي القانوني) و نسب العائد (العائد على الموجودات ، العائد على الودائع) لبيان أثر نسب السيولة عليها، تم اعتماد خطر الائتمان و السوق أيضا كمؤشرات مخاطرة و بيان أثر مؤشرات السيولة عليها، و تم استخراج و تحليل النسب المالية للمتغيرات بالاعتماد على بياناتها الواردة بتقاريرها المالية، تم استخدام البرنامج الاحصائي (Eeves) وفق أسلوب دمج البيانات to panel data و اختبار استقراريه البيانات و كذلك اختبار T و معامل التحديد R والمصحح R و تمثلت الحدود الزمانية للبحث للمدة (2005-2019) لإيجاد علاقات الارتباط و التأثير و خرج البحث بعدة استنتاجات اهمها احتفاظ المصارف العينة بسيولة عالية اثرت بشكل سلبي على عائدها و لكنها كانت بجانب انخفاض المخاطرة ، كما اتضح انخفاض واضح في الإضافة الجديدة للسوق المالية على ثروة المساهمين و كانت الاضافة ضعيفة جدا لا سيما للسنوات الأخيرة من مدة البحث، كما اوصى الباحث بضرورة قيام ادارات المصارف بالموائمة ما بين السيولة و العائد و المخاطرة والعمل على تحسين المؤشرات وفقا للنسب المعيارية للسلطة النقدية او قريبة منها.