دور المصارف في الرقابة على عمليات غسيل الأموال : دراسة تطبيقية على المصارف الفلسطينية في قطاع غزة
Dissertant
Thesis advisor
University
Islamic University
Faculty
Faculty of Commerce
Department
Department of Accounting and Finance
University Country
Palestine (Gaza Strip)
Degree
Master
Degree Date
2008
Arabic Abstract
هدفت هذه الدراسة إلى التعرف على الإجراءات المطبقة في المصارف العاملة في قطاع غزة للرقابة على عمليات غسيل الأموال و مكافحتها، و ذلك من خلال دراسة إجراءات (التحقق من العميل، الرقابة الداخلية، التجهيزات لمكافحة عمليات غسيل الأموال و تشمل اللجان و الوحدات الإدارية، التقيد بالقوانين و التشريعات الدولية و تعليمات سلطة النقد، تدريب و تأهيل الموظفين، و ضوح الأدلة الإرشادية و التوجيهية).
و قد تم استخدام المنهج الوصفي التحليلي، كما تم استخدام أسلوب الحصر الشامل، و تكون مجتمع الدراسة من فئة الإدارة العليا في فروع و إدارات المصارف العاملة في قطاع غزة ممثلة في (مدير عام / نائب مدير عام، مدير فرع،مدير دائرة، رئيس قسم، مراقب)، و تم الاعتماد على الاستبانة لجمع البيانات حيث تم توزيع 170 استبانة استجاب منهم 119 استبانة أي ما نسبته 70 %.
و خلصت الدراسة إلى أن هناك التزام من قِبل المصارف العاملة في قطاع غزة برفض فتح حساب للعميل أو الدخول في أي معاملة مصرفية في حال عدم استيفائها لإجراءات التعرف عليه، و إن المصارف تطبق إجراءات وقائية لمكافحة غسيل الأموال بصورة جيدة، كما توصلت إلى أن هناك انخفاض في الميزانية المرصودة من قِبل المصارف لبرامج تدريب و تثقيف الموظفين ضد غسيل الأموال.
و قد خرجت الدراسة بعدة توصيات أهمها أن على المصارف تعزيز إجراءات التحقق من العميل بصرف النظر عن قيمة العملية، و مراعاة عدم عرقلة العمل بسبب متطلبات الحيطة و الحذر الإضافية ، تعزيز التعاون بين سلطة النقد و المصارف في التعرف على العمليات المشبوهة و تعميق أواصر التعاون الدولي، كما توصي الدراسة بالاهتمام بإصدار المصرف لدليل إجراءات داخلي واضح وملزم لمواجهة عمليات غسيل الأموال.
Main Subjects
Financial and Accounting Sciences
Topics
No. of Pages
157
Table of Contents
قائمة المحتويات.
المستخلص.
الفصل الأول : غسيل الأموال المفهوم و الماهية.
الفصل الثاني : رقابة المصارف على عمليات غسيل الأموال.
الفصل الثالث : الجهود و الاتفاقيات الدولية و الإقليمية و الوطنية لمكافحة عمليات غسيل الأموال.
الفصل الرابع : نتائج الدراسة الميدانية و تفسيرها.
الفصل الخامس : النتائج و التوصيات.
قائمة المراجع.
American Psychological Association (APA)
العاجز، رنا فاروق. (2008). دور المصارف في الرقابة على عمليات غسيل الأموال : دراسة تطبيقية على المصارف الفلسطينية في قطاع غزة. (أطروحة ماجستير). الجامعة الإسلامية, فلسطين (قطاع غزة)
https://search.emarefa.net/detail/BIM-302105
Modern Language Association (MLA)
العاجز، رنا فاروق. دور المصارف في الرقابة على عمليات غسيل الأموال : دراسة تطبيقية على المصارف الفلسطينية في قطاع غزة. (أطروحة ماجستير). الجامعة الإسلامية. (2008).
https://search.emarefa.net/detail/BIM-302105
American Medical Association (AMA)
العاجز، رنا فاروق. (2008). دور المصارف في الرقابة على عمليات غسيل الأموال : دراسة تطبيقية على المصارف الفلسطينية في قطاع غزة. (أطروحة ماجستير). الجامعة الإسلامية, فلسطين (قطاع غزة)
https://search.emarefa.net/detail/BIM-302105
Language
Arabic
Data Type
Arab Theses
Record ID
BIM-302105
