تقييم الأداء المالي للبنوك الإسلامية : دراسة حالتي البنك الإسلامي الأردني و بنك البركة الإسلامي للفترة (1992-2003)‎

Other Title(s)

Evaluation of the financial performance of Islamic banks : a case study of Jordan Islamic bank and al Barka Islamic bank (1992-2003)‎

Dissertant

الفلاح، بنان محمد سعيد حامد

Thesis advisor

المساعدة، أمجد عبد المهدي

Comitee Members

الجنابي، هيل عجمي جميل
الشمري، ناظم محمد نوري
أبو الهيجاء، عدنان فضل

University

Al albayt University

Faculty

Faculty of Finance and Business Administration

Department

Department of Finance and Banking

University Country

Jordan

Degree

Master

Degree Date

2006

Arabic Abstract

تهدف الدراسة الحالية إلى تقييم أداء نماذج من البنوك الإسلامية و التي انتشرت انتشارا واسعا، و أصبحت محط أنظار شريحة واسعة من العملاء، لذا فمن الأهمية القيام بدراسات تحليلية لأداء البنوك الإسلامية يقيم من خلالها أدائها، و يحدد المشكلات التي تواجهها، و يقدم حلولا مقترحة.

و اعتمدت الدراسة في تقييمها بعدين أساسيين هما : العائد و المخاطر، تمثل الأداء المالي للبنوك الإسلامية عن طريق استخدام مؤشرات المخاطر كمتغيرات مستقلة متمثلة في مخاطر السيولة، و مخاطر الاستثمار، و مخاطر رأس المال، و مدى تأثيرها في مؤشرات العائد كمتغير تابع و تتمثل في : (العائد و حقوق الملكية، العائد على الاستثمار، صافي هامش الدخل، و معدل استخدام الأصول).

و اختارت الدراسة عينة من البنوك الإسلامية و التي تعتبر من البنوك الرائدة في التعاملات الإسلامية فتم اختيار البنك الإسلامي الأردني للتمويل و الاستثمار، و بنك البركة الإسلامي، في محاولة لتعرف الفروقات في الأداء المالي خلال فترة الدراسة خاصة وأن هذه الفترة شهدت أحداثا عالمية و إقليمية هامة.

و توصلت الدراسة إلى النتائج التالية : • لا توجد علاقة ذات دلالة إحصائية بين مخاطر رأس المال و معدل العائد على الاستثمار لدى كل من البنكين. • توجد علاقة ذات دلالة إحصائية بين مخاطر السيولة و معدل العائد على الاستثمار لدى البنك الإسلامي، بينما لم تبلغ العلاقة مستوى الدلالة الإحصائية بين مخاطر السيولة و العائد على الاستثمار لدى بنك البركة الإسلامي. • كما توصلت الدراسة إلى وجود علاقة ذات دلالة إحصائية بين مخاطر عدم السداد و معدل العائد على الاستثمار لدى البنك الإسلامي الأردني، و لم تبلغ العلاقة بينهما مستوى الدلالة لدى بنك البركة الإسلامي. • لا توجد علاقة ذات دلالة إحصائية بين مخاطر رأس المال و العائد على حقوق الملكية لدى البنك الإسلامي الأردني و لا لدى بنك البركة الإسلامي. • توجد علاقة ذات دلالة إحصائية بين مخاطر السيولة و العائد على حقوق الملكية لدى البنك الإسلامي الأردني، أما لدى بنك البركة الإسلامي فتبين عدم وجود علاقة ذات دلالة إحصائية بين مخاطر السيولة و العائد على حقوق الملكية. • يوجد علاقة ذات دلالة إحصائية بين مخاطر عدم السداد و العائد على حقوق الملكية لدى البنك الإسلامي، بينما لا توجد علاقة ذات دلالة بينهما لدى بنك البركة الإسلامي. • لا توجد علاقة ذات دلالة إحصائية بين مخاطر رأس المال و صافي هامش الدخل لدى كل من البنكين. • توجد علاقة ذات دلالة إحصائية بين مخاطر السيولة و صافي هامش الدخل لدى البنك الإسلامي الأردني، بينما لم تبلغ العلاقة مستوى الدلالة لدى بنك البركة الإسلامي.

• توجد علاقة ذات دلالة إحصائية بين مخاطر عدم السداد و صافي هامش الدخل لدى البنك الإسلامي الأردني، و لم تبلغ العلاقة بينهما مستوى الدلالة لدى بنك البركة الإسلامي. • لا توجد علاقة ذات دلالة إحصائية بين مخاطر رأس المال و معدل استخدام الأصول لدى البنك الإسلامي الأردني، بينما لا توجد علاقة ذات دلالة بنك البركة الإسلامي. • لا توجد علاقة ذات دلالة إحصائية بين مخاطر السيولة و معدل استخدام الأصول لدى البنك الإسلامي الأردني، و لدى بنك البركة الإسلامي. • لا توجد علاقة ذات دلالة إحصائية بين مخاطر عدم السداد و معدل استخدام الأصول لدى البنك الإسلامي الأردني و بنك البركة الإسلامي. و في ضوء النتائج السابقة توصي الباحثة بما يلي : • التنبه إلى ضرورة تقييم الأداء المالي للبنوك الإسلامية في السنوات التي لم تشملها الدراسة، نظرا لما لأهمية هذا التقييم في الوقوف على أسباب الضعف و القوة لدى البنوك الإسلامية في جميع المراحل التي مرت بها منذ تأسيسها. • أن تركز البنوك الإسلامية على الاستثمارات طويلة الأجل بدلا من تركيزها على الاستثمارات قصيرة الأجل. • أن تتبنى البنوك الإسلامية السياسات التي من شأنها الحفاظ على الوضع المالي للبنك قائما بكل ما يطمح إليه العملاء من الخدمة في ظل نظام إسلامي متطور. • القيام بالمزيد من الأبحاث و الدراسات لمساعدة البنوك الإسلامية في تحسين الأداء المالي الذي يعكس صورة الاقتصاد الإسلامي بكل تجلياتها.

Main Subjects

Financial and Accounting Sciences

Topics

• 21st. century
• Speculation(Islamic law)
• Islamic banks
• Jordan Islamic Bank
• ََQard hasan(Islamic law)
• Principles of Islamic law
• Murabahah(Islamic Law)
• Istisna'(Islamic law)
• ٌLeasing(Islamic law)
• Bank liquidity
• Performance standards
• Financial performance
• 20th. century
• Partnership(Islamic law)
• Portfolios(Islamic law)
• Net income
• Administration
• Bank deposits(Islamic law)
• Investment risks(Islamic law)
• Profitability indicators(Islam)
• Organization
• Baraka Islamic Investment Bank(Bahrain)
• Accounting

No. of Pages

115

Table of Contents

• APA
• MLA
• AMA

Language

Arabic

Data Type

Arab Theses

Record ID

BIM-311007