بناء نموذج للتنبؤ بالفشل المالي للشركات المساهمة العامة الأردنية العاملة في قطاعي التأمين و البنوك
Other Title(s)
Building a model to predict financial failure in the shareholding companies in insurance and banking sectors in Jordan
Dissertant
Thesis advisor
Comitee Members
الدوغجي، علي حسين علي
البنا، بشير عبد العظيم محمد
البلداوي، نزار فليح حسن
University
Amman Arab University
Faculty
College of Business
Department
Department of Accounting
University Country
Jordan
Degree
Ph.D.
Degree Date
2008
Arabic Abstract
تهدف هذه الدراسة إلى بناء نموذج للتنبؤ بالفشل المالي للشركات المساهمة العامة الأردنية العاملة في قطاعي التأمين و البنوك، إما بالاعتماد على مؤشرات الملاءة المالية فقط، أو مؤشرات السيولة فقط، أو مؤشرات الربحية فقط، أو بالاعتماد على مؤشرات الملاءة المالية و السيولة و الربحية معا.
و قد اعتمد الباحث عينة من البنوك و شركات التأمين غير المتعثرة بالإضافة إلى جميع البنوك و شركات التأمين المتعثرة في الفترة (1994-2003) و التي بلغ عددها (6) بنوك و شركتا تأمين، و من أجل الوصول إلى أهداف الدراسة اعتمد الباحث على أسلوب التحليل التمييزي الخطي متعدد المتغيرات، و الذي يعتمد على مقياس لامبدا في تحديد قدرة النسبة المالية على تمييز المتغير التابع في الدراسة وهو الفشل أو عدمه.
و قد استخدم الباحث بيانات السنة الثالثة قبل التعثر في التحليل لاشتقاق النماذج، كما قام باستخدام السنة الأولى قبل التعثر لاختبار القدرة التنبؤية للنماذج.
و قد خلصت الدراسة إلى إمكانية استخدام نموذجين للتنبؤ بالفشل المالي في قطاع البنوك، النموذج الأول مبني على نسب الربحية فقط و يضم نسبتي القوة الإيرادية، و العائد على حقوق الملكية، أما النموذج الثاني فهو النموذج المشترك و المبني على النسب بأنواعها الثلاثة معا و يضم نسب خدمة الدين، و السيولة السريعة، و النقد إلى إجمالي الموجودات، و رأس المال العامل إلى إجمالي الموجودات و العائد على حقوق الملكية.
أما بالنسبة لقطاع التأمين فقد كشفت الدراسة عن إمكانية استخدام أربعة نماذج للتنبؤ بالفشل المالي، النموذج الأول مبني على نسب الملاءة المالية فقط و يضم نسب المديونية، و إجمالي المطلوبات إلى إجمالي الموجودات، أما النموذج الثاني مبني على نسب السيولة فقط، و يضم نسب الأصول المتداولة إلى مجموع الأصول، و رأس المال العامل إلى إجمالي الموجودات، و النموذج الثالث مبني على نسب الربحية فقط، و يضم نسب هامش الربح من الإيرادات فقط، و النموذج الرابع المشترك و المبني على النسب المالية مجتمعة، و يضم نسب السيولة السريعة، ونسبة هامش الربح من الإيرادات، و بالنسبة للقطاعين معا، فقد كشفت الدراسة عن إمكانية استخدام النموذج المشترك و المكون من النسب بأنواعها الثلاثة هو الذي يصلح للتنبؤ، و يضم هذا النموذج خمس نسب هي : نسبة عدد مرات تغطية الفائدة، و نسبة إجمالي المطلوبات إلى إجمالي الموجودات، نسبة النقد إلى إجمالي الموجودات، و نسبة القوة الإيرادية، و نسبة العائد على حقوق الملكية.
Main Subjects
Financial and Accounting Sciences
Topics
No. of Pages
178
Table of Contents
فهرس المحتويات / الموضوعات.
الملخص / المستخلص.
المستخلص باللغة الإنجليزية.
الفصل الأول : مقدمة الدراسة.
الفصل الثاني : الإطار النظري و الدراسات ذات الصلة.
الفصل الثالث : الطريقة و الإجراءات.
الفصل الرابع : نتائج الدراسة و اختبار الفرضيات.
الفصل الخامس : مناقشة النتائج و الاستنتاجات و التوصيات.
قائمة المراجع.
American Psychological Association (APA)
حمدان، محمد وليد فريد. (2008). بناء نموذج للتنبؤ بالفشل المالي للشركات المساهمة العامة الأردنية العاملة في قطاعي التأمين و البنوك. (أطروحة دكتوراه). جامعة عمان العربية, الأردن
https://search.emarefa.net/detail/BIM-543784
Modern Language Association (MLA)
حمدان، محمد وليد فريد. بناء نموذج للتنبؤ بالفشل المالي للشركات المساهمة العامة الأردنية العاملة في قطاعي التأمين و البنوك. (أطروحة دكتوراه). جامعة عمان العربية. (2008).
https://search.emarefa.net/detail/BIM-543784
American Medical Association (AMA)
حمدان، محمد وليد فريد. (2008). بناء نموذج للتنبؤ بالفشل المالي للشركات المساهمة العامة الأردنية العاملة في قطاعي التأمين و البنوك. (أطروحة دكتوراه). جامعة عمان العربية, الأردن
https://search.emarefa.net/detail/BIM-543784
Language
Arabic
Data Type
Arab Theses
Record ID
BIM-543784
