بناء استراتيجية مكافحة غسل الأموال في شركات التأمين العراقية
Other Title(s)
Constructing a strategy of fighting money laundering in Iraqi insurance companies
Dissertant
Thesis advisor
Comitee Members
الشهيب، موفق عبد الحسين محمد
الدليمي، بلاسم جميل خلف
البلداوي، علاء عبد الكريم هادي
University
University of Baghdad
Faculty
Post-Graduate Institute for Accounting & Financial Studies
Department
Department of Financial Studies
University Country
Iraq
Degree
Master
Degree Date
2010
Arabic Abstract
تتعرض شركات التأمين و المؤسسات المالية الأخرى للاستغلال من قبل غاسلي الأموال عن طريق تمرير عمليات الغسل عبر الأعمال التجارية و المالية المتنوعة التي تضطلع بها هذه المؤسسات و على الرغم من أن إمكانية استخدام شركات التأمين في غسل الأموال ليست مرتفعة مقارنة بالمؤسسات المالية الأخرى و في مقدمتها المصارف، إلا أن تلك الشركات يمكن استخدامها هدفا مباشرا لغسل الأموال و بأساليب مختلفة من الاحتيالات، الأمر الذي جعلها تتكبد نتيجتها الخسائر المالية على الرغم من وجود الاحتياطات التي تتخذها، مما أدى إلى الاهتمام جديا ببذل الجهود العالمية لدراسة و مراقبة هذه الظاهرة عبر تقارير و استراتيجيات تحكم نشاط هذه المؤسسات و وضع اتفاقيات و قوانين لمكافحة غسل الأموال.
في العراق و بعد انهيار الدولة عام 2003 و ضعف الإجراءات الحكومية، أصدر المشرع العراقي قانونا خاصا لمكافحة غسل الأموال حدد الإطار العام للمكافحة في ضوء المبادئ و الإجراءات و السياقات الدولية و الاقليمية الموضوعة و رتب التزامات معينة على شركات التأمين لمكافحة غسل الأموال باعتبارها احدى المؤسسات المالية المشمولة بأحكامه.
إن هذا البحث جاء محاولة "لبناء استراتيجية مكافحة غسل الأموال في شركات التأمين العراقية" بالنظر لعدم احتواء القانون على مسائل تفصيلية تعين الشركات المذكورة في تنفيذها لالتزاماتها.
و لحداثة صدور تشريعات مكافحة غسل الأموال فضلا عن ضعف تنفيذها و التلكؤ في استكمال إجراءاتها و عدم الشفافية لدى الجهات المعنية بهذا الخصوص، فقد واجهت الباحثة مصاعب جمة في الحصول على الإسناد المعلوماتي لذا لجأت إلى الاسترشاد بتجارب الدول الاخرى و إجراءاتها العملية الخاصة بقطاع التأمين و اقتباس ما يعزز الاستراتيجية التطبيقية و دعم الهدف الرئيس و بما لا يتعارض و أحكام القانون العراقي. و توصلت إلى جملة من الاستنتاجات من أبرزها :- - استغلال غاسلو الاموال الثغرات الموجودة في انظمة وعقود التأمين، كما أن هناك أساليب عدة للدخول إلى شركات التامين منها الوثائق و التحويلات الالكترونية و المطالبات و القروض. - يمثل التأمين على الحياة و التأمين البحري أكثر أنواع المنتجات عرضة لغسل الأموال. - عدم وجود برامج و استراتيجيات داخلية لمكافحة غسل الأموال في شركات التأمين في العراق. و توصلت إلى جملة من التوصيات من "أبرزها :- - ضرورة اتخاذ شركات التأمين إجراءات دقيقة و حازمة بشأن التعرف على هويات العملاء و التحقق منها. - يجب أن تتضمن وثائق التأمين الملاحظات الهامة كافة و تعديل الوثائق بما يتيح إمكانية الغاء الوثيقة في حال اكتشاف كونها محاولة لغسل أموال عبر التأمين. - قيام ديوان التأمين بالمتابعة لكشف حالات غسل الأموال عبر وجود أنظمة رقابية داخلية كافية ضد العمليات المذكورة لضمان التزام الشركات بها.
Main Subjects
Financial and Accounting Sciences
No. of Pages
189
Table of Contents
فهرس المحتويات / الموضوعات.
الملخص / المستخلص.
المستخلص باللغة الإنجليزية.
المقدمة.
الفصل الأول : منهجية البحث و دراسات سابقة.
الفصل الثاني : الإطار العام لظاهرة غسل الأموال في التأمين
الفصل الثالث : الجهود المبذولة لمكافحة غسل الأموال.
الفصل الرابع : دور شركات التامين في مكافحة غسل الأموال.
الاستنتاجات و التوصيات.
قائمة المراجع.
American Psychological Association (APA)
البياتي، زينب يونس محمد. (2010). بناء استراتيجية مكافحة غسل الأموال في شركات التأمين العراقية. (أطروحة دكتوراه). جامعة بغداد, العراق
https://search.emarefa.net/detail/BIM-739016
Modern Language Association (MLA)
البياتي، زينب يونس محمد. بناء استراتيجية مكافحة غسل الأموال في شركات التأمين العراقية. (أطروحة دكتوراه). جامعة بغداد. (2010).
https://search.emarefa.net/detail/BIM-739016
American Medical Association (AMA)
البياتي، زينب يونس محمد. (2010). بناء استراتيجية مكافحة غسل الأموال في شركات التأمين العراقية. (أطروحة دكتوراه). جامعة بغداد, العراق
https://search.emarefa.net/detail/BIM-739016
Language
Arabic
Data Type
Arab Theses
Record ID
BIM-739016
