مدى إمكانية تطبيق نظام CAMELS لتقييم الأداء في المصارف العراقية الأهلية : دراسة حالة في مصرف الشرق الأوسط للاستثمار

Other Title(s)

Possibility to implement CAMEL system for performance evaluation in Iraqi private banks : case study at middle east bank for

Dissertant

صبا عبد الهادي عبد الرضا

Thesis advisor

البصري، عبد الرضا شفيق

Comitee Members

البرزنجي، أحمد محمد فهمي سعيد
الخطيب، سمير كامل
الزبيدي، حمزة فائق وهيب

University

University of Baghdad

Faculty

Post-Graduate Institute for Accounting & Financial Studies

Department

Department of Financial Studies

University Country

Iraq

Degree

Master

Degree Date

2009

Arabic Abstract

نتيجة لتزايد القلق إزاء استقرار القطاع المالي عموما و القطاع المصرفي على وجه الخصوص، سعت منظمات دولية متخصصة عديدة إلى توافر قواعد استرشادية Benchmark يمكن الاهتداء بها في تقييم فاعلية أنظمة المراقبة المصرفية بعد الإدراك على نطاق واسع أن نقاط الضعف في الأنظمة المصرفية كانت إحدى المسببات الرئيسة للازمات المالية في بلدان عدة خلال العقد الأخير.

و نتيجة للعولمة فالأزمات المصرفية التي تحدث في وقتنا هذا تؤثر بطريقة أو أخرى و بدرجات متفاوتة في الاقتصاديات المتقدمة و الناشئة أيضا، و مع أن عملية تطبيق القواعد الاسترشادية و المبادئ الأساسية تبدأ بتقييم الالتزام، فأن التقييم هو وسيلة لتحقيق غاية محددة و ليس هدفا نهائيا بحد ذاته.

و تعد عملية تقييم الأداء المصرفي محور اهتمام بحثنا هذا ذات أهمية كبيرة لتحقيق أهداف المصرف في الربحية و السيولة و الأمان أو السلامة المالية من خلال الاستخدام الأمثل للموارد و الوصول إلى أعلى عائد بأدنى مخاطرة و بأقل كلفة ممكنة.

ولأن النظم التقليدية المعروفة في تقييم الأداء لها محدداتها المعروفة و هي قاصرة على إعطاء إشارات تحذيرية لإدارة المصرف شاملة تغطي مجالات و عمليات المصرف كاملة و تعتمد على التحليل الكمي دون النوعي.

من هذا الإدراك شخصت مشكلة البحث بأن النظم التقليدية المستخدمة في تقييم أداء المصارف العراقية قاصرة و غير شاملة و لا تفي بمتطلبات نظم الرقابة الدولية الموحدة للمصارف المعاصرة، فاستهدف البحث تطبيق نظـام تقييم معاصـر يتصف بالشـمولية و يمكن تطبيقـه بشكل موحد و هو نظام CAMEL (و يشير كل حرف من حروفه الخمسة إلى عناصره و هي كفاية رأس المال Capital adequacy، جودة الموجودات Asset quality، الإدارة Management quality، الايرادات Earnings، السيولة Liquidity) و هي مقاييس ملخصة للمعلومات الإشرافية لمؤشرات كمية و نوعية غرضها تقييم المصرف بطريقة شاملة و موحدة و سيساعد تطبيق هذا النظام على تحديد نقاط قوة و ضعف المصرف المالية و التشغيلية و الإدارية و ما يتطلب من توجيه انتباه رقابي خاص لتدخل الإدارة المصرفية و السلطات الإشرافية لمعالجة ما يهدد السلامة المالية للمصرف و درء المخاطر المتنوعة.

و لغرض تحقيق هدف البحث تم اختيار مصرف الشرق الأوسط للاستثمار كحالة دراسية لتطبيق مصفوفة النظام و تصنيفه في التقييم العام و لمدة أربع سنوات، و كانت أبرز نتائج التقييم : تمكن المصرف في السنتين الأخيرتين 2007-2008 من الانتقال من التصنيف الثالث (المتوسط Fair) إلى التصنيف الثاني (Satisfactory). و كانت أبرز التوصيات :  ضرورة سعي المصرف للانتقال من التصنيف الثاني إلى التصنيف الأول بعد معالجة نقاط ضعفه و تعزيز مواطن قوته التي حددها التقييم الشامل بنظام CAMEL.

Main Subjects

Financial and Accounting Sciences

No. of Pages

147

Table of Contents

• APA
• MLA
• AMA

Language

Arabic

Data Type

Arab Theses

Record ID

BIM-739125