دور أسواق الأوراق المالية في مكافحة غسل الأموال : دراسة تطبيقية في سوق العراق للأوراق المالية-جمهورية العراق
Other Title(s)
The role of stock markets in the anti-money laundering : applied study in Iraqi stock markets
Dissertant
Thesis advisor
Comitee Members
طه أحمد عبد السلام
الدليمي، بلاسم جميل خلف
العلي، عبد الأمير عبد الحسين شياع
University
University of Baghdad
Faculty
Post-Graduate Institute for Accounting & Financial Studies
Department
Department of Financial Studies
University Country
Iraq
Degree
Master
Degree Date
2012
Arabic Abstract
لم تعد ظاهرة غسل الأموال ظاهرةً محلية أو إقليميه، فكل دولة معرضة لهذه الظاهرة لأن تأثيراتها تستهدف الإنسان أينما كان باستهدافها الأوضاع الاقتصادية و المالية و الاجتماعية و حتى الأخلاقية، سواء على المستوى الوطني أم على المستوي الدولي، فضلا عن استغلال الاندماج الحاصل في أسواق المال الدولية و التطور التقني في الأنظمة المالية لنقل الأموال المراد غسلها و تحريكها إلى إي مكان في العالم، و هو ما جعل المجتمع الدولي يحاول التصدي لهذه الظاهرة و مكافحتها و تحجيمها عبر إصدار اتفاقات ومعاهدات وتوصيات وتشريعات واستراتيجيات و آليات، و كانت الهيئة الرائدة في هذا المجال منظمة الأمم المتحدة، تتبعها لجنة العمل المالي لمكافحة غسل الأموال (فاتف).
أن هذا البحث جاء لبيان الدور التي تنهض به أسواق الأوراق المالية في مكافحة غسل الأموال بشكل عام، و سوق العراق للأوراق المالية بشكل خاص فضلا عن دور بعض الجهات ذات العلاقة بتداول الأوراق المالية المدرجة في السوق و هي (مركز الإيداع العراقي، و شركات الوساطة المالية العاملة في السوق)، و ذلك من خلال تحليل الإجراءات الداخلية للسوق و مدى ايفائها بمتطلبات الإجراءات المنصوص عليها في قانون المكافحة السابق الذكر، فضلا عن الوقوف على مستوى التعاون المحلي بين الجهات المعنية بمكافحة غسل الأموال (مكتب مكافحة غسل الأموال في البنك المركزي العراقي) و بين سوق العراق للأوراق المالية فضلا عن الجهات ذات العلاقة بتداول الأوراق المالية المدرجة في السوق السابق ذكرها.
و قد تبين للباحث أن هنالك جوانب قصور أو تلكؤ في تطبيق إجراءات مكافحة غسل الأموال من الجهات ذات العلاقة بتداول الأوراق المالية السابق ذكرها جميعاُ من جهة، فضلا عن تدني مستويات التعاون المحلي بينها و بين مكتب مكافحة غسل الأموال من جهة أخرى. و قدم الباحث عددا من التوصيات، أهمها : 1.
يأمل من مكتب مكافحة غسل الأموال في البنك المركزي العراقي إرسال جميع التعليمات و المنشورات الصادرة من قبله و المتعلقة بمكافحة غسل الأموال إلى الجهات ذات العلاقة بتداول الأوراق المالية و هيئة الأوراق المالية العراقية لأغراض تنفيذها أسوة بالمؤسسات المالية الأخرى كالمصارف.
2.
نهيب بسوق العراق للأوراق المالية استكمال هياكل الوحدات المسؤولة عن مكافحة غسل الأموال و المنصوص عليها في قانون مكافحة غسل الأموال و تمويل الإرهاب السابق الذكر، و يسري ذلك على مركز الإيداع و شركات الوساطة المالية العاملة في السوق أيضا.
Main Subjects
Financial and Accounting Sciences
No. of Pages
186
Table of Contents
فهرس المحتويات / الموضوعات.
الملخص / المستخلص.
المستخلص باللغة الإنجليزية.
المقدمة.
الفصل الأول : منهجية البحث و دراسات سابقة.
الفصل الثاني : الإطار العام لظاهرة غسل الأموال.
الفصل الثالث : واقع إجراءات مكافحة غسل الأموال في سوق العراق للأوراق المالية.
الفصل الرابع : الاستنتاجات و التوصيات.
قائمة المراجع.
American Psychological Association (APA)
عماد عاشور محمد. (2012). دور أسواق الأوراق المالية في مكافحة غسل الأموال : دراسة تطبيقية في سوق العراق للأوراق المالية-جمهورية العراق. (أطروحة ماجستير). جامعة بغداد, العراق
https://search.emarefa.net/detail/BIM-739154
Modern Language Association (MLA)
عماد عاشور محمد. دور أسواق الأوراق المالية في مكافحة غسل الأموال : دراسة تطبيقية في سوق العراق للأوراق المالية-جمهورية العراق. (أطروحة ماجستير). جامعة بغداد. (2012).
https://search.emarefa.net/detail/BIM-739154
American Medical Association (AMA)
عماد عاشور محمد. (2012). دور أسواق الأوراق المالية في مكافحة غسل الأموال : دراسة تطبيقية في سوق العراق للأوراق المالية-جمهورية العراق. (أطروحة ماجستير). جامعة بغداد, العراق
https://search.emarefa.net/detail/BIM-739154
Language
Arabic
Data Type
Arab Theses
Record ID
BIM-739154
