تركيبة المحفظة الائتمانية وجودتها بين القطاعات الإنتاجية وغير الإنتاجية في مؤسسات الإقراض المرخصة من سلطة النقد الفلسطينية

العناوين الأخرى

The composition and quality of the credit portfolio between the productive and non-productive sectors in microfinance institutions licensed by the Palestinian monetary authority

مقدم أطروحة جامعية

شديد، إلهام عبد القادر محمد

مشرف أطروحة جامعية

عتيق، إبراهيم محمد

الجامعة

جامعة القدس

الكلية

عمادة الدراسات العليا

دولة الجامعة

فلسطين (الضفة الغربية)

الدرجة العلمية

ماجستير

تاريخ الدرجة العلمية

0221

الملخص العربي

هدفت الدراسة إلى معرفة القطاعات التي تستحوذ على النسبة الأعلى من إجمالي المحفظة النشطة ومعرفة القطاعات الأكثر مخاطرة، والقطاعات الأكثر نموا في مؤسسات الإقراض المرخصة من سلطة النقد الفلسطينية، واعتمدت الدراسة نوع القطاع كمتغير مستقل وتم تقسيمه إلى ثلاث تقسيمات أساسية وهي القطاعات الإنتاجية، وقطاع السكن، والقطاع الاستهلاكي، وتم تقسيم القطاعات الإنتاجية إلى خمس قطاعات فرعية وهي: القطاع التجاري، والقطاع الخدماتي، والقطاع الصناعي، والقطاع الزراعي، والقطاع السياحي.

واعتمدت الدراسة جودة المحفظة الائتمانية كمتغير تابع، وتم استخدام مؤشر المحفظة في خطر (PAR) كمقياس للجودة، كونه المقياس الأهم والأكثر استخداما والأسهل للمقارنة بين مؤسسات الإقراض، ومن أجل تحقيق أهداف الدراسة تم استخدام منهج التحليل الكمي القائم على أساس الرجوع إلى بيانات سلاسل زمنية (بيانات سنوية) ومن ثم تحليلها ووصف التغيرات والتطورات التي طرأت عليها.

وتمثل مجتمع الدراسة في مؤسسات الإقراض المرخصة من سلطة النقد الفلسطينية في نهاية عام 2019 وعددها 8 مؤسسات وتم دراسة بياناتها لمدة خمسة سنوات للفترة من (2015-2019) وتمثلت عينة الدراسة في 3 مؤسسات من هذه المؤسسات المرخصة وهي: مؤسسة فاتن، ومؤسسة ريف، ومؤسسة فيتاس، وتمثل هذه العينة ما نسبته 37.5% من حيث العدد، و64% من إجمالي محفظة القروض النشطة المجتمع الدراسة.

وللوصول للنتائج تم استخلاص البيانات الأولية من تقارير المؤسسات وإدخالها لبرنامج MS EXCEL، ومن ثم معالجتها رياضيا للحصول على البيانات النهائية لإجراء الاختبارات الإحصائية المختلفة باستخدام البرنامج الإحصائي SPSS، كما وتم استخدام برنامج 10 EViews لإجراء الرسومات البيانية المستخدمة في هذه الدراسة.

وتوصلت الدراسة إلى أن القطاعات الإنتاجية تستحوذ على النسبة الأعلى من إجمالي المحفظة النشطة، يليها قطاع السكن ثم القطاع الاستهلاكي، ومن بين القطاعات الإنتاجية الفرعية يستحوذ القطاع التجاري على النسبة الأعلى من إجمالي المحفظة النشطة يليه القطاع الزراعي والقطاع الخدماتي والقطاع الصناعي والقطاع السياحي على الترتيب، وتوصلت الدراسة أيضا إلى أن القطاع الاستهلاكي هو القطاع الأكثر مخاطرة والأكثر حساسية بين جميع القطاعات وبفارق كبير عنها، يليه القطاعات الإنتاجية ومن ثم قطاع السكن وبنسب محفظة في خطر (PAR) متقاربة، ولا يوجد فروقات كبيرة بين القطاعات الإنتاجية الفرعية من حيث المخاطرة، وتوصلت الدراسة إلى أن القطاع الأكثر نموا خلال فترة الدراسة هو القطاع الاستهلاكي يليه القطاع الإنتاجي وقطاع السكن، ومن بين القطاعات الإنتاجية الفرعية حقق القطاع الخدماتي أعلى نسبة نمو يليه القطاع الصناعي ثم الزراعي والتجاري، وحقق القطاع السياحي تراجع في النمو.

وأوصت الدراسة بضرورة استمرارية التركيز على القطاعات الإنتاجية وزيادة نسبتها من إجمالي المحفظة النشطة لأعلى نسبة ممكنة تماشيا مع رسالة هذه المؤسسات ودورها التنموي، والتدريب المستمر لموظفي الإقراض على دراسة قروض المشاريع الإنتاجية وإعداد البيانات المالية لها والتي تساعد على اتخاذ قرار ائتماني سليم يقلل من مخاطرها، وتعزيز برامج التدريب لأصحاب المشاريع الإنتاجية، وإثبات صرف القروض؛ لضمان استغلالها في الغاية الصحيحة، وضرورة المحافظة على نسبة محفظة من القروض الاستهلاكية، وتشديد المراقبة عليها نظرا لمخاطرها العالية، والحرص على عدم تجاوز قروض قطاع السكن لنسبة قروض القطاعات الإنتاجية بالرغم من مخاطرها المحفظة، وضرورة زيادة الشفافية في الإفصاح عن تقارير الأداء الخاصة بمؤسسات الإقراض وتسهيل الوصول إليها من خلال نشرها على المواقع الإلكترونية لهذه المؤسسات أو مواقع الجهات الرقابية أو المنظمة لهذه المؤسسات، مثل: شراكة.

الملخص الإنجليزي

The study aimed to identify the sectors that capture the highest percentage of the total active portfolio among the Microfinance institutions licensed by the Palestinian Monetary Authority.

Besides, identifying the riskiest sectors, and the most growing ones as well.

The study considered the sector type as an independent variable which has been divided into three main sections: The productive sector, the housing sector, and the consumer sector.

Whereas, the productive sector was divided into five sub-sectors: The commercial sectors, the service sectors, the industrial sectors, the agricultural sectors, and the tourism sectors.

The study also adopted the quality of the credit portfolio as a dependent variable.

Based on that, the Portfolio at Risk (PAR) index was used as a measure of quality, for being the most important, most used, and easiest measure for comparison among the Microfinance institutions.

To achieve the objectives of the study, the quantitative analysis methodology based on referring to time series data (annual data) was used to analyze and describe the changes and developments that occurred to them.

The study community was represented by eight Microfinance institutions that were officially licensed by the Palestinian Monetary Authority at the end of 2019.

The data of these eight institutions were studied over a period of five years (2015-2019).

Also, the study sample has consisted of three of these licensed institutions, namely: FATEN institution, Reef institution, and VITAS institution, as this sample represented 37.5% in terms of number, and 64% of the total active loan portfolio for the study community.

To achieve the desired results, primary data were extracted from the institutions’ reports and were entered into Microsoft Excel, where it was mathematically processed to obtain the final data.

On the other hand, SPSS statistical analysis program was used to conduct various statistical tests.

EViews 10 was also used to perform the graphs used in this study.

The study found that the productive sectors obsessed the highest percentage of the total active portfolio, followed by the housing sector, then the consumer sector.

Among the sub-productive sectors, the commercial sector holds the highest percentage of the total active portfolio, followed by the agricultural sector, service sector, industrial sector, and tourism sector, respectively.

The study also found that the consumer sector is the riskiest and the most sensitive sector among all sectors, with a big difference from them, followed by the productive sectors, and then the housing sector, with close ratios in terms of the portfolio at risk (PAR).

There were also no significant differences between the sub-productive sectors in terms of the portfolio at risk (PAR).

In the matter of growth, the study also found that the most growing sector during the study period is the consumer sector, followed by the productive sector and the housing sector.

Among the sub-productive sectors, the service sector achieved the highest growth rate, followed by the industrial sector, then the agricultural and commercial sectors.

On the other hand, the tourism sector achieved a decline in growth.

The study recommended the necessity of continuing to focus on productive sectors and increasing their percentage of the total active portfolio to the highest possible percentage in line with the mission of these organizations and their evolving role, with the need to maintain a low percentage of consumer loans and tighten control over them due to their high risks, also ensure that housing sector loans do not exceed the percentage of productive sector loans despite their low risks.

The study also recommended continuous providing loan officers with the necessary training in studying productive project loans and preparing financial statements for them, which contributes to enhancing the ability in making a thorough credit decision that reduces its risks.

Moreover, the study similarly recommended providing training programs for the owners of productive projects for better management of their projects.

It also urged the need of proving the disbursement of loans to ensure that they are used for the right purpose.

Finally, the study prompted the need to increase transparency in the disclosure of performance reports for the lending organizations and facilitate the accessibility to these reports by publishing them on their websites or the official websites of the supervisory authorities.

التخصصات الرئيسية

المحاسبة

الموضوعات

• الائتمان
• فلسطين

عدد الصفحات

103

قائمة المحتويات

• APA
• MLA
• AMA

لغة النص

العربية

نوع البيانات

رسائل جامعية

رقم السجل

BIM-1559915