البيانات المالية للعميل و مدى أهميتها في الحد من التعثر في عمليات التمويل المصرفية : بالتطبيق على الجهاز المصرفي السوداني

مقدم أطروحة جامعية

طيب الأسماء، عصمت محمد

مشرف أطروحة جامعية

تاي الله، صالح حسب الرسول البدوي

الجامعة

جامعة أم درمان الإسلامية

الكلية

معهد بحوث و دراسات العالم الإسلامي

دولة الجامعة

السودان

الدرجة العلمية

ماجستير

تاريخ الدرجة العلمية

2008

الملخص العربي

يهدف هذا البحث إلى التعريف بمشكلة الديون المتعثرة لدى المصارف، و ما يمكن إن تسببه هذه المشكلة من أضرار على الاقتصاد القومي بتعطيل جزء كبير من الأموال و الموارد كان ستذهب للتنمية و زيادة نمو الدخل القومي، علاوة على آثارها السالبة على الجهاز المصرفي، و ما يمكن إن تقوم به البيانات المالية كأحد أهم العناصر للحد من هذه الظاهر و تجنبها.

و لقد بني البحث على الفروض الآتية :- 1- القوائم المالية للعميل تعد احد المصادر الهامة التي يعتمد عليها متخذو قرار منح التمويل بالمصارف. 2- الضمان الجيد عنصر مهم في اتخاذ قرار منح التمويل و يقلل من حالات التعثر 3- هناك علاقة بين دراسة شخصية العميل و الاستعلام عن معاملاته السابقة مع المصارف و عملية اتخاذ قرار منح التمويل. و لاختبار صحة هذه الفرضيات استخدم الباحث كل من المنهج الاستنباطي و المنهج الاستقرائي و المنهج الوصفي لجمع و تحليل البيانات من واقع المصادر الأولية و الثانوية.

و قد خرجت الدراسة بالنتائج و التوصيات الآتية :- أولا النتائج : أكدت النتائج صحة الفروض التي بني عليها البحث و تتضمن نتائج عامة و أخرى خاصة أهمها :- 1- إن سلامة و دقة التحليل المالي لقوائم العميل تعد أساسا لبناء قرار سليم بمنح التمويل في المؤسسات المصرفية و المالية المقرضة. 2- البيانات المالية للعميل و المتمثلة في الميزانية العمومية و قائمة الدخل و القوائم المصاحبة تعتبر أهم المصادر للاستعلام عن موقف العميل المالي. 3- من أهم ضوابط منح التمويل بعد تحديد المركز المالي، سمعة العميل و خبرته و قدرته على إدارة نشاطه (المقدرة الإدارية) 4- الضمانات المقدمة من العملاء غالبا ما يوجد بها نقاط ضعف و هي دائما تتعرض للتحول في القيمة فلابد من التحوط و الاحتراز و الحرص في التعامل معها، و عادة ما تحدث المغالاة في تقدير الضمانات (الراضي، المخازن، المصانع) و لاشك إن الضمان الجيد عنصر مساعد في اتخاذ القرار الائتماني و يجب إن يخضع للمراجعة و الكشف الدوري عليه، للتأكد من سلامته و صحته و توافر كافة الشروط الخاصة بصلاحيته و استمراره كضمان للبنك. 5- البنوك لها دور كبير في تعثر الديون خاصة التي تنتج من أخطاء العاملين اللذين ليست لديهم خبره كافيه في دراسة و تحليل ميزانيات العميل و قوائمه المالية لتقييم الربحية و كفاءة الإدارة المالية و قياس مؤشرات نسبة السيولة و اتجاهات النمو، فعلى المصرف انتقاء العاملين و تدريبهم. توصل الباحث إلى عدد من التوصيات أهمها :- يجب على إدارات الاستثمار بالرئاسة و الفروع من الإلمام بالإحداث الاقتصادية و تتبعها، إلى جانب السياسات الاقتصادية للدولة، و الإلمام بسوق السلعة، و مواسم الكساد و الانتعاش.

و الاهتمام بالدراسة الشاملة للزبون، شخصيته، موقفه المالي، تعاملاته السابقة، و مدى إيفائه بالتزاماته. و لأهمية هذه الصفة يجب الاستفسار عن شخصية الزبون من البنك المركزي لتكملة كل المعلومات.

تبادل المعلومات بين المصارف و الاهتمام بها فيما يتعلق بالعملاء المتعثرين و الاستفادة من تلك المعلومات. رفع كفاءة استخدام الموارد البشرية و المادية عن طريق تدريب العاملين لمواكبة تطورات الصناعة المصرفية المتقدمة عالميا.

التخصصات الرئيسية

العلوم المالية و المحاسبية

الموضوعات

• المصارف
• التمويل
• السودان

عدد الصفحات

148

قائمة المحتويات

• APA
• MLA
• AMA

لغة النص

العربية

نوع البيانات

رسائل جامعية

رقم السجل

BIM-352489