البيانات المالية للعميل و مدى أهميتها في الحد من التعثر في عمليات التمويل المصرفية : بالتطبيق على الجهاز المصرفي السوداني
Dissertant
Thesis advisor
تاي الله، صالح حسب الرسول البدوي
University
Omdurman Islamic University
Faculty
Institute of Researches and The Islamic World Studies
University Country
Sudan
Degree
Master
Degree Date
2008
Arabic Abstract
يهدف هذا البحث إلى التعريف بمشكلة الديون المتعثرة لدى المصارف، و ما يمكن إن تسببه هذه المشكلة من أضرار على الاقتصاد القومي بتعطيل جزء كبير من الأموال و الموارد كان ستذهب للتنمية و زيادة نمو الدخل القومي، علاوة على آثارها السالبة على الجهاز المصرفي، و ما يمكن إن تقوم به البيانات المالية كأحد أهم العناصر للحد من هذه الظاهر و تجنبها.
و لقد بني البحث على الفروض الآتية :- 1- القوائم المالية للعميل تعد احد المصادر الهامة التي يعتمد عليها متخذو قرار منح التمويل بالمصارف. 2- الضمان الجيد عنصر مهم في اتخاذ قرار منح التمويل و يقلل من حالات التعثر 3- هناك علاقة بين دراسة شخصية العميل و الاستعلام عن معاملاته السابقة مع المصارف و عملية اتخاذ قرار منح التمويل. و لاختبار صحة هذه الفرضيات استخدم الباحث كل من المنهج الاستنباطي و المنهج الاستقرائي و المنهج الوصفي لجمع و تحليل البيانات من واقع المصادر الأولية و الثانوية.
و قد خرجت الدراسة بالنتائج و التوصيات الآتية :- أولا النتائج : أكدت النتائج صحة الفروض التي بني عليها البحث و تتضمن نتائج عامة و أخرى خاصة أهمها :- 1- إن سلامة و دقة التحليل المالي لقوائم العميل تعد أساسا لبناء قرار سليم بمنح التمويل في المؤسسات المصرفية و المالية المقرضة. 2- البيانات المالية للعميل و المتمثلة في الميزانية العمومية و قائمة الدخل و القوائم المصاحبة تعتبر أهم المصادر للاستعلام عن موقف العميل المالي. 3- من أهم ضوابط منح التمويل بعد تحديد المركز المالي، سمعة العميل و خبرته و قدرته على إدارة نشاطه (المقدرة الإدارية) 4- الضمانات المقدمة من العملاء غالبا ما يوجد بها نقاط ضعف و هي دائما تتعرض للتحول في القيمة فلابد من التحوط و الاحتراز و الحرص في التعامل معها، و عادة ما تحدث المغالاة في تقدير الضمانات (الراضي، المخازن، المصانع) و لاشك إن الضمان الجيد عنصر مساعد في اتخاذ القرار الائتماني و يجب إن يخضع للمراجعة و الكشف الدوري عليه، للتأكد من سلامته و صحته و توافر كافة الشروط الخاصة بصلاحيته و استمراره كضمان للبنك. 5- البنوك لها دور كبير في تعثر الديون خاصة التي تنتج من أخطاء العاملين اللذين ليست لديهم خبره كافيه في دراسة و تحليل ميزانيات العميل و قوائمه المالية لتقييم الربحية و كفاءة الإدارة المالية و قياس مؤشرات نسبة السيولة و اتجاهات النمو، فعلى المصرف انتقاء العاملين و تدريبهم. توصل الباحث إلى عدد من التوصيات أهمها :- يجب على إدارات الاستثمار بالرئاسة و الفروع من الإلمام بالإحداث الاقتصادية و تتبعها، إلى جانب السياسات الاقتصادية للدولة، و الإلمام بسوق السلعة، و مواسم الكساد و الانتعاش.
و الاهتمام بالدراسة الشاملة للزبون، شخصيته، موقفه المالي، تعاملاته السابقة، و مدى إيفائه بالتزاماته. و لأهمية هذه الصفة يجب الاستفسار عن شخصية الزبون من البنك المركزي لتكملة كل المعلومات.
تبادل المعلومات بين المصارف و الاهتمام بها فيما يتعلق بالعملاء المتعثرين و الاستفادة من تلك المعلومات. رفع كفاءة استخدام الموارد البشرية و المادية عن طريق تدريب العاملين لمواكبة تطورات الصناعة المصرفية المتقدمة عالميا.
Main Subjects
Banking and Financial Sciences
Topics
No. of Pages
148
Table of Contents
فهرس المحتويات / الموضوعات.
الملخص / المستخلص.
الإطار المنهجي و الدراسات السابقة.
الفصل الأول : دور البيانات المالية في تقييم الموقف المالي للعميل.
الفصل الثاني : مفهوم التمويل المصرفي و أسباب التعثر و ضوابطه.
الفصل الثالث : الدراسة الميدانية.
الخاتمة.
قائمة المراجع.
American Psychological Association (APA)
طيب الأسماء، عصمت محمد. (2008). البيانات المالية للعميل و مدى أهميتها في الحد من التعثر في عمليات التمويل المصرفية : بالتطبيق على الجهاز المصرفي السوداني. (أطروحة ماجستير). جامعة أم درمان الإسلامية, السودان
https://search.emarefa.net/detail/BIM-352489
Modern Language Association (MLA)
طيب الأسماء، عصمت محمد. البيانات المالية للعميل و مدى أهميتها في الحد من التعثر في عمليات التمويل المصرفية : بالتطبيق على الجهاز المصرفي السوداني. (أطروحة ماجستير). جامعة أم درمان الإسلامية. (2008).
https://search.emarefa.net/detail/BIM-352489
American Medical Association (AMA)
طيب الأسماء، عصمت محمد. (2008). البيانات المالية للعميل و مدى أهميتها في الحد من التعثر في عمليات التمويل المصرفية : بالتطبيق على الجهاز المصرفي السوداني. (أطروحة ماجستير). جامعة أم درمان الإسلامية, السودان
https://search.emarefa.net/detail/BIM-352489
Language
Arabic
Data Type
Arab Theses
Record ID
BIM-352489
