غسل الأموال و دور المصارف التجارية في مكافحتها : دراسة تحليلية وصفية

مقدم أطروحة جامعية

محسن ميلود بن منصور

مشرف أطروحة جامعية

بابكر، محمد أحمد عمر
فاروق توفيق إبراهيم

الجامعة

جامعة أم درمان الإسلامية

الكلية

كلية الاقتصاد و العلوم السياسية

القسم الأكاديمي

قسم الاقتصاد

دولة الجامعة

السودان

الدرجة العلمية

ماجستير

تاريخ الدرجة العلمية

2007

الملخص العربي

اعرض فيما يلي دراسة " لغسل الأموال و دور المصارف التجارية في مكافحتها"، معتمداً في دراستي على المنهج الوصفي التحليلي، حيث قصدت التعريف لمصطلح غسل الأموال، و طرقه و كيفية الحد من هذه العملية، نظرا لقلة أولائك المتعرفين علي هذه الجريمة بمجتمعنا. لقد تناولت في المبحث الأول و الثاني من الفصل الأول موضوع الاقتصاد الخفي لكي يتم التمييز بين الاقتصاد الخفي، و ظاهرة غسل الأموال، و يتلخص فيما يلي : * الاقتصاد الخفي أو الإنتاج غير المعلن، هو عبارة عن الدخول المشروعة وغير المشروعة، التي يسعى أصحابها إلى التهرب من الضرائب، و أجهزة الرقابة على النقد. * هناك العديد من العوامل التي توثر في نمو و اتساع ظاهرة الاقتصاد الخفي، و أبرزها هو ارتفاع الضرائب، أو التهرب من دفع الضرائب، فارتفاع معدل الضريبة، على صافي الدخل من أهم الأسباب بعدم الكشف عن حقيقة الدخل، و إن تخفيض معدلات الضريبة، قد لا يعني بالضرورة القضاء على الاقتصاد الخفي، و إنما سوف يقلل من الحافز نحو دخول مزيد من الأفراد إلى الاقتصاد الخفي. * و الاقتصاد الخفي وله العديد من الآثار منها الإيجابية، مثل المساعدة على حل أزمة البطالة، و آثار سلبية منها فقدان حصيلة الضرائب. و في المبحث الثالث من الفصل الأول قدمت دراسة لمفهوم مصطلح غسل الأموال و تعريفه حسب المنظمات الدولية و مراحله حيث ذكرت : أن جريمة غسل الأموال في مجمل مفاهيمها هي إضفاء المشروعية على العائدات المستمدة من نشاط غير مشروع، بهدف إخفاء حقيقة نشأة هذه العائدات و إكساب مصادرها مظهرا قانونيا مشروعا.

- تتكون دورة غسل الأموال المكتملة من ثلاث مراحل هي :- أ- مرحلة توظيف الأموال " الإدخال أو الإيداع ". ب- مرحلة التمويه أو التغطية. ج- مرحلة التكامل أو الاندماج. و في الفصل الثاني من الدراسة قمت بتحليل عمليات غسل الأموال ففي المبحث الأول قدمت نماذج عمليات غسل الأموال و ارتباطها بالأنشطة غير المشروعة و في المبحث الثاني قمت بتجميع العديد من طرق غسل الأموال حيث قسمت إلى : أولا : الأساليب المصرفية.

ثانيا : استخدام المؤسسات المالية غير المصرفية. ثالثا : الأساليب التجارية.

رابعا : الأساليب الثقافية و الترفيهية. و في المبحث الثالث من الفصل الثاني تعمقت بدراسة آثار عمليات غسل الأموال قمت بتقسيمها آثار الاقتصادية و آثار. و في الفصل الثالث من البحث قدمت موضوع غسل الأموال في المصارف و سبل المواجهة، توجهت بالمبحث الأول للسعي إلى التعرف علي ملامح الإطار العام للسرية المصرفية من منظور الوثائق الدولية.

و في المبحث الثاني تناولت مؤشرات الاشتباه، حيث ذكرت أنها ليست أدلة، و إنما مقدمات تنبه موظف المصرف إلى التريث و التفكير، و القيام بمزيد من البحث للتحقق من سلامة العملية التي يقوم به، و صنفتها إلى : أولا : مؤشرات شخصية.

ثانيا : مؤشرات العمليات المصرفية.

ثالثا : مؤشرات الخدمات المصرفية.

رابعا : مؤشرات عامة و في المبحث الثالث عرضت الطرق الوقائية للحد من عمليات غسل الأموال، بالرجوع إلى المناشير الدولية، مثل التوصيات الأربعين الصادرة عن لجنة FATF و توصيات لجنة بازل 2. و في المبحث الرابع و الأخير من هذه الدراسة، تعرضت لموضوع جهود العالم لمواجهة غسل الأموال، ففي هذا المبحث قدمت المواضيع التالية : أولا : موقف الشريعة الإسلامية من غسل الأموال حيث انه من المعروف وضع الشريعة من مال الحرام. ثانيا : الجهود الدولية منها لجنة المخدرات التابعة للأمم المتحدة، و لجنة العمل المالي لغسل الأموال و موقف هيئة كبار العلماء من غسل الأموال، و موقف كل من سويسرا، و الولايات المتحدة الأميركية في مكافحة غسل الأموال باعتبارهما أكبر مراكز مالية في العالم. ثم تطرقت إلى الجهود العربية، و منها جهود دول مجلس التعاون في مكافحة غسل الأموال، و المؤتمرات العربية لرؤساء أجهزة مكافحة المخدرات. ثالثا مجهودات ليبيا في مكافحة غسل الأموال.

التخصصات الرئيسية

الاقتصاد و التجارة

الموضوعات

• غسل الأموال

عدد الصفحات

189

قائمة المحتويات

• APA
• MLA
• AMA

لغة النص

العربية

نوع البيانات

رسائل جامعية

رقم السجل

BIM-353730