مدخل كمى لقياس القيمة المضافة المتوقعة عند التطبيق المحاسبي للتكنولوجيا المالية بهدف التحوط من مخاطرها بالأسواق المالية

Abstract AR

يركز البحث على دراسة أهم المخاطر التى تواجه تقنيات التكنولوجيا المالية عند قيامها بتحليل القوائم و التقارير المالية للتنبؤ بأسعار التداول للأسهم والأوراق المالية للشركات المقيدة بالبورصة المالية، و من ثم تحديد البيانات و المعلومات المحاسبية المالية المؤثرة على تلك المخاطر و التى تعد هى أبعاد مقياس القيمة المضافة لتلك التنبؤات، حيث يحدد هذا المقياس مدى إعتماد الممولين على نتائج تحليل هذه التقنيات في إتخاذ قراراتهم التمويلية، و بالتالى يمكن التعبير عن هذا المقياس بأنه (مدى موثوقية تقديرات التكنولوجيا المالية المتوقعة للأسهم والأوراق المالية عند إتخاذ القرار التمويلى)، وقد أوضحت نتائج البحث و المدعومة بالدراسة الميدانية و التى تضم عينة بحثية من ثلاثة فئات من مجتمع الدراسة هى (شركة E-Finance وهى المسئولة عن المبادرات التكنولوجية و الإبتكارات المالية في مصر، و كذلك البورصة المصرية، و أيضا البنوك كونها أهم مصادر منح الإئتمان للشركات المقيدة بالبورصة المصرية)، أن لمقياس القيمة المضافة لتنبؤات تقنيات التكنولوجيا المالية أثر على تحقيق عدالة و كفاءة المعلومات المالية الواردة بالقوائم و التقارير المالية عند التحليل التنبؤى لأسعار الأسهم والأوراق المالية للشركات بإستخدام هذه التقنيات مما يؤثر على تعزيز القدرة على منح الإئتمان لتلك الشركات بما يحقق إستقرار الأسواق المالية.