تقييم كفاءة البنك الإسلامي الأردني : دراسة تحليلية مقارنة (1985-1997)‎

Other Title(s)

Efficiency evaluation of Jordan Islamic Bank : an analytical and comparative study (1985-1997)‎

Dissertant

الحراحشة، عادل محمد توفيق

Thesis advisor

عبد المنعم سيد علي

Comitee Members

الجنابي، هيل عجمي جميل
الحموري، قاسم محمد نزال
أبو النور، أبو القاسم محمد

University

Al albayt University

Faculty

Faculty of Finance and Business Administration

Department

Department of Finance and Banking

University Country

Jordan

Degree

Master

Degree Date

1999

Arabic Abstract

انتشرت المصارف الإسلامية مؤخرا بشكل كبير، و تم تأسيس العديد منها في كافة أنحاء العالم الإسلامي، و تعدى هذا الانتشار إلى الدول الغربية، و عملت بعض المصارف التقليدية الكبرى على فتح منافذ وفق أحكام الشريعة الإسلامية و من الأمثلة على ذلك سيتي بانك (Citi Bank). تعمل المصارف الإسلامية وفق أساليب مختلفة عن المصارف التقليدية، فهي تقبل الودائع وفق أسس المضاربة، حيث يعتبر المودع مضاربا بماله فيما يعتبر المصرف الإسلامي مضاربا بعمله و يتحمل كلا الطرفين الربح و الخسارة وفق القاعدة الشرعية الغنم بالغرم، فالإسلام يحرم الأرباح المضمونة المحددة مسبقا و هذا يعني وجوب تحمل المصرف الإسلامي المخاطرة من أجل حصوله على الربح، أما الاستثمارات فهي ذات طبيعة مختلفة عن الاستثمارات لدى المصارف التقليدية، و هذا لا يعني عدم وجود تشابه بينهما، فالاستثمارات القائمة على هامش ربح مثل (المرابحة، الإجارة) لا تختلف ن وسائل التمويل التقليدية من حيث وجود الأجل و خلق الدين و وجود هامش ربح محدد مسبقا، إلا أن طريقة العمل المصرفي الإسلامي من حيث الشروط الإضافية التي تضعها الشريعة مثل وجوب تحمل المخاطر تجعلها تختلف عن وسائل التمويل التقليدية ناما العمليات الاستثمارية الأخرى (المضاربة و المشاركة) فإنهما تختلفان اختلافا كبيرا عن وسائل التمويل التقليدية، و هما من ركائز العمل المصرفي الإسلامي. اشتملت الدراسة على عينة من المصارف الإسلامية هي البنك الإسلامي الأردني و بيت التمويل الكويتي و أحيانا تم التعرض لبيانات تجميعية للمصارف الإسلامية حسب المنطقة الجغرافية، و تم مقارنة هذه المصارف من حيث الأداء المالي مع البنك العربي المحدود و الذي يعتبر من المصارف التقليدية العريقة في العالم العربي، و تم التعرض لمؤشرات الربحية، و معدلات التوظيف و أداء أسعار الأسهم في الأسواق المالية و كفاءة التشغيل و الكفاءة الإدارية. و توصلت الدراسة إلى أن البنك الإسلامي الأردني و البنك العربي يتعرضان لمخاطر رأس المال و مخاطر السيولة، أما مخاطر عدم التسديد فإن المصارف الإسلامية تتعرض لها و لكن بشكل لا يؤثر على الأرباح حيث لم يظهر هذا العامل أنه ذو دلالة إحصائية على ربحية البنك الإسلامي الأردني، أما الفعالية الإدارية فتوصلت الدراسة إلى وجود علاقة ايجابية ذات دلالة إحصائية لها على ربحية لابنك الإسلامي الأردني و البنك العربي و من النتائج الأخرى عدم وجود دلالة إحصائية لهامش الربح الصافي على ربحية البنك الإسلامي الأردني و ذلك لانخفاض الكفاءة التشغيلية لهذه المصارف مقارنة مع المصارف التقليدية و كذلك توصلت الدراسة إلى أن العلاقة بين الأرباح الموزعة على المودعين لدى المصارف الإسلامية و الفوائد المدفوعة على الودائع لدى المصارف التقليدية عي علاقة سلبية و غير ذات دلالة إحصائية، و أخيرا توصلت الدراسة إلى مدى أهمية كفاءة التشغيل كمتغير مؤثر على الأرباح لدى البنك الإسلامي الأردني و لابنك العربي و بأنه ذا دلالة إحصائية. و أخيرا فقد أوصت الدراسة بضرورة توجه المصارف الإسلامية نحو وسائل التمويل طويلة الأجل و ذلك من أجل المساهمة في تنمية اقتصادات البلدان الإسلامية و عدم التركيز على وسائل الاستثمار قصير الأجل، وضرورة أن تقوم البنوك المركزية بتوفير مصادر السيولة للمصارف الإسلامية أسوة بالمصارف التقليدية، و أن تعمل المصارف الإسلامية على توسيع قاعدة القرض الحسن لذوي الاحتياجات من أبناء المجتمعات الإسلامية، للمساهمة في التنمية الاجتماعية إلى جانب التنمية الاقتصادية.

و كذلك أوصت الدراسة بأن تعمل المصارف الإسلامية بعدم الاسترشاد بالفوائد المصرفية و اتجاهاتها عند منح الأرباح على الودائع المودعة لديها لضمان سلامة العمل المصرفي الإسلامي.

Main Subjects

Financial and Accounting Sciences

Topics

• Banks
• Islam
• Management
• Performance appraisal
• Financing
• Jordan
• Islamic Banks
• Jordan Islamic Bank

No. of Pages

152

Table of Contents

• APA
• MLA
• AMA

Language

Arabic

Data Type

Arab Theses

Record ID

BIM-318626