غسل الأموال و دور المصارف التجارية في مكافحتها : دراسة تحليلية وصفية

Dissertant

محسن ميلود بن منصور

Thesis advisor

بابكر، محمد أحمد عمر
فاروق توفيق إبراهيم

University

Omdurman Islamic University

Faculty

Faculty of Economics and Political Sciences

Department

Department of Economics

University Country

Sudan

Degree

Master

Degree Date

2007

Arabic Abstract

اعرض فيما يلي دراسة " لغسل الأموال و دور المصارف التجارية في مكافحتها"، معتمداً في دراستي على المنهج الوصفي التحليلي، حيث قصدت التعريف لمصطلح غسل الأموال، و طرقه و كيفية الحد من هذه العملية، نظرا لقلة أولائك المتعرفين علي هذه الجريمة بمجتمعنا. لقد تناولت في المبحث الأول و الثاني من الفصل الأول موضوع الاقتصاد الخفي لكي يتم التمييز بين الاقتصاد الخفي، و ظاهرة غسل الأموال، و يتلخص فيما يلي : * الاقتصاد الخفي أو الإنتاج غير المعلن، هو عبارة عن الدخول المشروعة وغير المشروعة، التي يسعى أصحابها إلى التهرب من الضرائب، و أجهزة الرقابة على النقد. * هناك العديد من العوامل التي توثر في نمو و اتساع ظاهرة الاقتصاد الخفي، و أبرزها هو ارتفاع الضرائب، أو التهرب من دفع الضرائب، فارتفاع معدل الضريبة، على صافي الدخل من أهم الأسباب بعدم الكشف عن حقيقة الدخل، و إن تخفيض معدلات الضريبة، قد لا يعني بالضرورة القضاء على الاقتصاد الخفي، و إنما سوف يقلل من الحافز نحو دخول مزيد من الأفراد إلى الاقتصاد الخفي. * و الاقتصاد الخفي وله العديد من الآثار منها الإيجابية، مثل المساعدة على حل أزمة البطالة، و آثار سلبية منها فقدان حصيلة الضرائب. و في المبحث الثالث من الفصل الأول قدمت دراسة لمفهوم مصطلح غسل الأموال و تعريفه حسب المنظمات الدولية و مراحله حيث ذكرت : أن جريمة غسل الأموال في مجمل مفاهيمها هي إضفاء المشروعية على العائدات المستمدة من نشاط غير مشروع، بهدف إخفاء حقيقة نشأة هذه العائدات و إكساب مصادرها مظهرا قانونيا مشروعا.

- تتكون دورة غسل الأموال المكتملة من ثلاث مراحل هي :- أ- مرحلة توظيف الأموال " الإدخال أو الإيداع ". ب- مرحلة التمويه أو التغطية. ج- مرحلة التكامل أو الاندماج. و في الفصل الثاني من الدراسة قمت بتحليل عمليات غسل الأموال ففي المبحث الأول قدمت نماذج عمليات غسل الأموال و ارتباطها بالأنشطة غير المشروعة و في المبحث الثاني قمت بتجميع العديد من طرق غسل الأموال حيث قسمت إلى : أولا : الأساليب المصرفية.

ثانيا : استخدام المؤسسات المالية غير المصرفية. ثالثا : الأساليب التجارية.

رابعا : الأساليب الثقافية و الترفيهية. و في المبحث الثالث من الفصل الثاني تعمقت بدراسة آثار عمليات غسل الأموال قمت بتقسيمها آثار الاقتصادية و آثار. و في الفصل الثالث من البحث قدمت موضوع غسل الأموال في المصارف و سبل المواجهة، توجهت بالمبحث الأول للسعي إلى التعرف علي ملامح الإطار العام للسرية المصرفية من منظور الوثائق الدولية.

و في المبحث الثاني تناولت مؤشرات الاشتباه، حيث ذكرت أنها ليست أدلة، و إنما مقدمات تنبه موظف المصرف إلى التريث و التفكير، و القيام بمزيد من البحث للتحقق من سلامة العملية التي يقوم به، و صنفتها إلى : أولا : مؤشرات شخصية.

ثانيا : مؤشرات العمليات المصرفية.

ثالثا : مؤشرات الخدمات المصرفية.

رابعا : مؤشرات عامة و في المبحث الثالث عرضت الطرق الوقائية للحد من عمليات غسل الأموال، بالرجوع إلى المناشير الدولية، مثل التوصيات الأربعين الصادرة عن لجنة FATF و توصيات لجنة بازل 2. و في المبحث الرابع و الأخير من هذه الدراسة، تعرضت لموضوع جهود العالم لمواجهة غسل الأموال، ففي هذا المبحث قدمت المواضيع التالية : أولا : موقف الشريعة الإسلامية من غسل الأموال حيث انه من المعروف وضع الشريعة من مال الحرام. ثانيا : الجهود الدولية منها لجنة المخدرات التابعة للأمم المتحدة، و لجنة العمل المالي لغسل الأموال و موقف هيئة كبار العلماء من غسل الأموال، و موقف كل من سويسرا، و الولايات المتحدة الأميركية في مكافحة غسل الأموال باعتبارهما أكبر مراكز مالية في العالم. ثم تطرقت إلى الجهود العربية، و منها جهود دول مجلس التعاون في مكافحة غسل الأموال، و المؤتمرات العربية لرؤساء أجهزة مكافحة المخدرات. ثالثا مجهودات ليبيا في مكافحة غسل الأموال.

Main Subjects

Economy and Commerce

Topics

• Money laundering

No. of Pages

189

Table of Contents

• APA
• MLA
• AMA

Language

Arabic

Data Type

Arab Theses

Record ID

BIM-353730