تباين نموذجي (كيدا، و التمان)‎ للتنبؤ بالفشل المالي في الشركات المساهمة العامة الأردنية

Other Title(s)

Contrast between (Kida, and Altman)‎ models to predict financial failure in Jordanian companies

Dissertant

شعلان، حمزة محمد ذيب

Thesis advisor

مسودة، سناء نظمي سعد

University

Middle East University

Faculty

Faculty of Business

Department

Department of Accounting

University Country

Jordan

Degree

Master

Degree Date

2020

Arabic Abstract

هدفت هذه الدراسة إلى معرفة فيما إذا كان هناك تباين بين نموذجي التنبؤ بالفشل المالي ( كيداء و التمان ) في الشركات المساهمة العامة في الأردن متمثلة بالقطاعات الثلاث ( الصناعي، و الخدمي، و المالي )، و من أجل تحقيق أهداف الدراسة تم الاعتماد على المنهج الوصفي التحليلي من خلال الاعتماد على القوائم المالية للشركات المساهمة العامة في الأردن ضمن سوق الأوراق المالية غير المدرجة خلال الفترة ما بين 2015-2018، و تمثلت عيدة الدراسة بـ (19) شركة موزعة على القطاعات الثلاث، و بواقع ( 7 ) شركات في القطاع الصناعي، و ( 7 ) شركات في قطاع الخدمات، و (5) شركات في القطاع المالي، و تم الاعتماد على اختبار ((Whitney Mamm (U) لاختبار فرضيات الدراسة.

أظهرت نتائج الدراسة قدرة تنبؤية أكبر لنموذج كيدا من نموذج التمان في التنبؤ بالفشل المالي في القطاع الصناعي و القطاع الخدمي خلال سنوات الدراسة، و وجود قصور في قدرة كلا النموذجين في التنبؤ بالفشل المالي في القطاع المالي خلال سنوات الدراسة.

كما أظهرت النتائج وجود تباين ذو دلالة إحصائية بين نموذجي (كيدا، و التمان) في التنبؤ بالفشل المالي في الشركات الصناعية، و عدم وجود تباين ذو دلالة إحصائية بين نموذجي ( كيدا، و التمان ) في التنبؤ بالفشل المالي في الشركات الخدمية و الشركات المالية.

و خرجت الدراسة بمجموعة من التوصيات أبرزها : العمل على اعتماد نموذج كيدا للتنبؤ بالفشل المالي من قبل المستثمرين و المقرضين و غيرهم من الأطراف ذوي العلاقة في القطاع الصناعي، و العمل على تطوير نموذج خاص من قبل الباحثين و الشركات و الهيئات المشرفة للتنبؤ بالفشل المالي لكل من الشركات الخدمية و المالية.

English Abstract

This study aimed to investigate whether there is contrast prediction models of financial failure (Kida, Altman) in pblic shareholding companies within Over-The-Counter (OTC) Market represented by the three sectors (industrial, service, and financial).

In order to achieve the objectives of the study, a descriptive analytical approach was used depending on financial statements of public shareholding companies within OTC market in Jordan during the period 2015-2018.The study sample consisted of (19) companies distributed among the three sectors, where they were (7) companies in the industrial sector, (7) companies in the services sector, and (5) companies in the financial sector.

The test of (U) Mann Whitney was adopted to test the hypotheses of the study.

The results showed that Kida model has predictive ability more than Altman model in prediction of financial failure in the industrial and service sectors during the study years, and there is a failure in the ability of both models in prediction of financial failure in the financial sector during the study years.

Also, the results indicated that there is a statistically significant contrast between prediction models of financial failure (Kida, Altman) in industrial companies, and there is no statistically significant contrast between prediction models of financial failure (Kida, Altman) in service and financial companies.

The study concluded a set of recommendations, the most important of which are: adopting Kida model in prediction of financial failure by investors, lenders and other related parties in the industrial sector, and developing a relevant model by researchers, companies and supervisory bodies to predict the financial failure of both service and financial companies.

Main Subjects

Financial and Accounting Sciences

Topics

No. of Pages

119

Table of Contents

فهرس المحتويات / الموضوعات.

الملخص / المستخلص.

المستخلص باللغة الإنجليزية.

الفصل الأول : خلفية الدراسة و أهميتها.

الفصل الثاني : الإطار النظري و الدراسات السابقة.

الفصل الثالث : الطريقة و الإجراءات.

الفصل الرابع : نتائج الدراسة.

الفصل الخامس : مناقشة نتائج الدراسة و التوصيات.

قائمة المراجع.

American Psychological Association (APA)

شعلان، حمزة محمد ذيب. (2020). تباين نموذجي (كيدا، و التمان) للتنبؤ بالفشل المالي في الشركات المساهمة العامة الأردنية. (أطروحة ماجستير). جامعة الشرق الأوسط, الأردن
https://search.emarefa.net/detail/BIM-970953

Modern Language Association (MLA)

شعلان، حمزة محمد ذيب. تباين نموذجي (كيدا، و التمان) للتنبؤ بالفشل المالي في الشركات المساهمة العامة الأردنية. (أطروحة ماجستير). جامعة الشرق الأوسط. (2020).
https://search.emarefa.net/detail/BIM-970953

American Medical Association (AMA)

شعلان، حمزة محمد ذيب. (2020). تباين نموذجي (كيدا، و التمان) للتنبؤ بالفشل المالي في الشركات المساهمة العامة الأردنية. (أطروحة ماجستير). جامعة الشرق الأوسط, الأردن
https://search.emarefa.net/detail/BIM-970953

Language

Arabic

Data Type

Arab Theses

Record ID

BIM-970953