1- اذكر تعريفا واحدا للضريبة.
2- اذكر خمس خصائص للضريبة.
3- اشرح السياسة المالية و الضريبية التي يجب على الدولة اتباعاها في حالات الكساد و الانتعاش الاقتصادي فيها ؟
4- وضح ثلاث خصائص للضريبة.
5- ما هي قواعد فرض الضريبة ؟
6- وضح قوانين ضريبة الدخل التي كانت مطبقة في فلسطين قبل إقرار القانون الحالي.
7- وضح العوامل التي يتوقف النجاح عليها في اختيار النظام الضريبي الفاعل.
8- فرق بين نظام الضريبة الموحدة و الضريبة النوعية (المتعددة) ؟
9- اذكر معايير التفريق بين الضرائب المباشرة و غير المباشرة ؟
10- وضح الفرق بين الضرائب العينية و الضرائب الشخصية ؟
11- وضح مفهوم الضرائب المباشرة و الضرائب غير المباشرة ؟
12- ما مزايا و عيوب الضرائب المباشرة ؟
13- اذكر الأشكال التطبيقية للضرائب المباشرة ؟
14- اذكر القوانين و التشريعات للضرائب المباشرة في فلسطين ؟
15- اذكر الضرائب التي يناط تنفيذها بدائرة ضريبة الجمارك و المكوس و القيمة الإضافية ؟
16- بين الصلاحيات الممنوحة للسلطة الوطنية الفلسطينية في كل من ضريبة الدخل، و ضريبة القيمة المضافة و ضريبة الجمارك مستعينا ببنود اتفاق باريس الاقتصادي ؟
17- وضح الإجراءات المتعلقة بالمقاصة الخاصة بضريبة القيمة المضافة ؟
18- وضح الآثار الضريبية لاتفاق باريس الاقتصادي ؟
19- حسب مطالعتك لاتفاق باريس الاقتصادي ما هي الاستنتاجات التي تستخلصها ؟ بينها مع توضيح مختصر.
20- مع كل نقاط الضعف الموجودة في اتفاق باريس الاقتصادي إلا أن هنالك معوقات من الجانب الإسرائيلي في تطبيق ما اتفق عليه، بين هذه المعوقات ؟
21- كيف يتم تحديد الربح المحاسبي (أو نتيجة نشاط المشروع) بطريقة حساب الاستغلال ؟
22- وضح المفهوم الضريبي للدخل ؟
23- بين الهدف النهائي للمحاسبة المالية و المحاسبة الضريبية ؟
24- وضح المفهوم الضريبي للدخل ؟
25- اذكر معايير تحديد الدخل الخاضع للضريبة ؟
26- اذكر مصادر الدخل التي تخضع للضريبة ؟
27- شركة تأمين على الحياة قدمت حساباتها الختامية لدائرة ضريبة الدخل و قد صرحت فيها عن إيرادات كما يلي : -إيراد أقساط تامين 120000 شيكل -إيراد استثمارات مختلفة 200000 شيكل ما هو مبلغ الضريبة الذي يستحق على هذه الشركة ؟
28- بين الفروق في الضريبة على الشخص المقيم و الشخص غير المقيم ؟
29- وضح مفهوم الإعفاءات الضريبية.
30- أذكر أنواع الإعفاءات الشاملة.
31- اذكر الإعفاءات العائلية و الاجتماعية التي يمنحها القانون الضريبي الفلسطيني للمكلف الطبيعي ؟
32- اذكر خمسة مصادر للدخل أعفاها القانون الضريبي من دفع الضريبة عنها ؟
33- اذكر الحالات التي يعتبر فيها الدين معدوما لأغراض الضريبة ؟
34- اذكر شروط الخصم النفقات ؟
35- ما هي شروط قبول الخسارة لأغراض الضريبة ؟
36- ناقش أثر تشكيل الشراكات على الإيرادات الضريبية ؟
37- ناقش وجهة نظر الإدارة الضريبية تجاه رواتب الشركات في الشركات العادية ؟
38- بلغ الدخل الصافي للمهندس جاسر الجنيدي لسنة 2018 من مكتب الهندسة 150000 شيكل و من إيجار عمارة 100000 شيكل. و عند إجراء المقدر الفحص لتقدير المكلف تبين له ما يلي : -يوجد خسارة مقبولة ضريبيا من سنوات سابقة بقيمة 20000 شيكل (حصة هذه السنة). -يوجد فوائد مدفوعة على قرض سكني بقيمة 6000 شيكل سنويا. -يوجد ضمن المصاريف مصروف تبرعات بقيمة 80000 شيكل لجهات رسمية معترف بها. -أبرز المكلف إيصال ضريبة أملاك بقيمة 13600 شيكل. -المكلف لديه 3 أولاد يدرسون في الجامعة. المطلوب : احتساب ضريبة الدخل المستحقة مع هذا الشخص.
39- كيف يتم دفع رصيد الضريبة ؟
40- وضح الأساس الذي تحسب بموجبه الضريبة على المكلفين ؟
41- ما هي محتويات كشف التقدير الذاتي أو الإقرار الضريبي الذي يقدمه المكلف لدائرة ضريبة الدخل ؟
42- ما النظام المتبع في فلسطين في فرض الضرائب على المكلفين ؟
43- ما هي الفئات المعفاة من تقديم الإقرار الضريبي ؟
44- وضح مرفقات الإقرار الضريبي.
45- اذكر مزايا التقدير الذاتي أو الالتزام الطوعي في دفع الضرائب ؟
46- اذكر أنواع التقدير الإداري ؟
47- ما هي الأسباب الموجبة لإعادة التقدير ؟
48- اذكر طرق فرض الضريبة ؟
49- اذكر طرق تبليغ المكلف ؟
50- اذكر شروط الإنابة لتمثيل المكلفين في دائرة ضريبة الدخل ؟
51- ماذا يترتب على المستخدم في حالة عدم التزامه بتسديد المبالغ التي قام بخصمها أو التي يتوجب عليه خصمها عن العاملين لديه أو الموردين ؟
52- ما هي الخصائص الضريبية على الرواتب و الأجور ؟
53- عدد النماذج الضريبية المستعملة في عملية الاقتطاع من الرواتب ؟
54- أحمد موظف في شركة تأمين-عمل اتفاقا مع شركة التأمين على إنهاء خدماته مقابل مبلغ مكافأة نهاية خدمة 200000 شيكل، حيث عمل هذه الشركة مدة 10 سنوات و كان آخر راتب شهري تقاضاه من الشركة هو 6000 شيكل. المطلوب : احتساب مبلغ الضريبة المستحق على المبلغ مكافأة نهاية الخدمة، مع العلم أنه عندما استلم هذا المبلغ لم يكن له أي مصدر دخل آخر.
55- اذكر مميزات الضريبة على الأرباح التجارية و الصناعية و المهن الحرة ؟
56- وضح طرق الطعن الإداري ؟
57- وضح مراحل طرق الطعن القضائي في قرارات التقدير ؟
58- اذكر طرق دفع المكلف السلفيات التي تحدد عليه مسبقا ؟
59- وضح مفهوم الخصم بالمصدر ؟
60- وضح مفهوم المستخدم و المستخدم ؟
61- ماذا يترتب على المكلف في حال عدم التزامه تسديد المبالغ التي قام بخصمها، أو التي يتوجب عليه خصمها من دفعات رواتي العاملين لديه ؟
62- اذكر حوافز دفع الضريبة عند تقديم الإقرار الضريبي ؟
63- وضح حوافز دفع السلفيات ؟
64- وضح مفهوم التهرب الضريبي المشروع ؟
65- وضح مفهوم سلطة التقدير ؟
66- ما هو حكم دين الضريبة ؟
67- وضح باختصار عقوبة المحاسب القانوني ؟
68- وضح باختصار شروط ضريبة الأملاك ؟
69- يملك مكلف بيتا يسكن به في مدينة رام الله، قدرت قيمته الإيجارية السنوية بمبلغ 900 دينار، ما مقدار ضريبة الأملاك التي يتوجب عليه دفعها ؟
70- عرف ضريبة الأملاك و أذكر خصائصها ؟
71- وضح أهداف ضريبة الأملاك.
72- وضح أهداف فرض رسوم البلديات ؟
73- اذكر خصائص ضرائب و رسوم البلديات ؟
74- مكلف يدفع إيجارا إيجارا شهريا قدره 300 دينار، و هذا ما تم اعتماده و تخمينه كإجمالي القيمة الإيجارية المقدرة، ما مقدار ضريبة المعارف المستحقة على المكلف ؟
75- اذكر أنواع ضرائب و رسوم البلديات، و عليك القيام بزيارة لإحدى البلديات لمعرفة و فهم كيفية احتساب النماذج المستعملة لضرائب و رسوم البلديات.
76- وضح خصائص ضريبة القيمة المضافة باختصار ؟
77- اشرح أحكام التسجيل في ضريبة القيمة المضافة ؟
78- وضح باختصار آلية خصم المدخلات الضريبية ؟
79- وضح إجراءات تقدير الضريبة و تصحيح الإقرارات ؟
80- وضح خصائص ضريبة الجمارك ؟
81- ما المقصود بوعاء الضريبة الجمركية ؟
82- وضح المقصود بالواقعة المنشئة للضريبة الجمركية ؟
83- اذكر الوثائق و المستندات اللازمة لتخليص البضاعة المستوردة من الخارج ؟
84- استورد تاجر بضاعة قيمتها 40000 شيكل، نسبة الجمارك 30 %، و نسبة ضريبة الشراء 50 %، ونسبة ضريبة القيمة المضافة 14.50 %. المطلوب : احسب ثمن البضاعة شاملا جميع الضرائب المستحقة.
85- قامت شركة النهضة ببيع أدوات كهربائية خلال شهر كانون ثاني 2011 بما قيمته 100000 شيكل غير شاملة للضريبة، و قد تم بيعها كما يلي : (ضريبة القيمة المضافة البالغة 14.50 % ) 30000 شيكل بيعت في الأردن. 40000 شيكل بيعت في مناطق الخط الأخضر. 30000 شيكل بيعت محليا. و بلغت مشتريات الشركة ما قيمته 60000 شيكل غير شاملة للضريبة، و كما يلي : 20000 شيكل بموجب بيانات جمركية بتاريخ 20 / 9 / 2010. 30000 شيكل بموجب فواتير مقاصة اسرائيلية بتاريخ 17 / 10 / 2010 منها 16000 شيكل مدخلات ثابتة و 14000 شيكل بضاعة. 10000 شيكل مشتريات محلية بموجب فواتير ضريبية بتاريخ 2 / 4 / 2010. المطلوب : تعبئة الكشف الدوري لشهر كانون الثاني 2011، و احتساب ضريبة القيمة المضافة المتوجب دفعها أو الردية المتوجب خصمها.
